Одной из главных проблем владельцев малого бизнеса и профессиональных практиков является то, как отложить достаточный доход, чтобы позволить им уединиться с комфортом. Многие не могут внести существенный вклад в традиционные планы выхода на пенсию во время фазы их запуска, и им необходимо найти способы компенсировать потерянное время после их создания. Хотя есть много способов сделать это, владельцы и руководители фирм, которые несут значительную сумму дебиторской задолженности, часто могут использовать этот актив в значительном пенсионном пособии.

Превращение дебиторской задолженности и прибыли в экономию

Идея привлечения дебиторской задолженности для создания пенсионных накоплений не нова, но многие владельцы бизнеса не знают этой стратегии и ее многочисленных потенциальных преимуществ. Хотя программа может быть структурирована по-разному, основная концепция довольно проста: владелец бизнеса подает заявку на получение кредита - либо напрямую одному или нескольким кредиторам, либо через отправителя, который подает заявку от его имени. Отдел андеррайтинга рассмотрит финансовые отчеты заемщика и бизнеса (или обоих), чтобы определить целесообразность и размер кредита.

Заемщики, которые утверждены, получат либо единовременную сумму, либо ряд платежей в течение нескольких лет. Эти средства обычно должны использоваться для покупки либо гарантированного аннуитетного контракта, либо полиса страхования жизни в денежной форме. В большинстве случаев это транспортное средство должно быть гарантировано перевозчиком, поскольку оно часто служит залогом для займа. Заемщик обычно обязан погасить остаток в течение пяти-десяти лет. В других случаях кредитор помещает залог в дебиторскую задолженность или личные активы заемщика для обеспечения кредита. Как только заемщик полностью погасит кредит, залог освобождается, и заемщик предполагает безусловное владение политикой или контрактом.

Преимущества льгот по льготным ставкам

Наиболее очевидные преимущества, предоставляемые заемными программами, - это способность аккумулировать существенную пенсию в течение нескольких лет. Поскольку они не являются квалифицированными планами, большинство заемных программ структурированы для финансирования значительного вклада в десятки или даже сотни тысяч долларов в виде единого платежа или серии платежей. Это эффективно предоставляет возможность для высокодоходных работников, которые не смогут заменить свой текущий доход на пенсию с помощью ИРА или квалифицированных планов распределения, чтобы продолжить свой нынешний образ жизни после прекращения работы.

Как мог работать план

Боб, Грег и Дарлин управляют процветающей практикой офтальмологии, которая обеспечивает каждому из них средний годовой доход около 500 000 долларов США. Каждый из них находится в конце 40-х годов и делает максимально возможный вклад в план самозанятого 401 (k).Они только что погасили все свои деловые долги и надеются внести существенные дополнительные пенсионные взносы. Они создали программу с использованием заемных средств через одного из своих финансовых планировщиков, которые будут ссужать им каждые 500 000 долларов США в виде единовременного платежа. Каждый из них использует выручку на покупку единых премиальных индексированных универсальных жизненных политик с пособием в размере более 4 миллионов долларов. Кредитор помещает залог в свою дебиторскую задолженность путем подачи формы UCC-1 в графство и штат. Они будут ежемесячно выплачивать платежи по кредиту в течение десяти лет, после чего будет освобождено залоговое право. Денежные значения в их политике будут предоставлять дополнительный доход от уплаты налогов без налогов для каждого из них.

В этом случае заемщики могли также использовать политику для структурирования соглашения о покупке-продаже, назначая друг друга в качестве бенефициаров, чтобы оставшиеся в живых или оставшиеся в живых могли использовать пособия по случаю смерти, чтобы купить долю умершего в своей практике.

Другим ключевым атрибутом большинства программ с льготными преимуществами является то, что кредит часто взимает только простой интерес, в то время как политика или контракт обеспечивают усугубленный рост. И те, кто использует эту программу, используя свой бизнес, также могут обычно вычитать свои платежи по кредитам в качестве деловых расходов. И многие программы теперь предлагают кредиты на основе других видов доходов, чем дебиторская задолженность, таких как текущий доход, полученный от успешной практики или бизнеса.

Кто не может получить один

Хотя преимущества с использованием заемных средств могут обеспечить лучшую норму прибыли, чем большинство других неквалифицированных планов, лучшие варианты обычно доступны только тем, кто является страхуемым. Клиентам со значительными проблемами со здоровьем может быть выдана только небольшая политика или требуется платить гораздо больше за достаточный охват. Те, кто является ненастрахованным, могут использовать договор аннуитета вместо страхования, но этот доход будет облагаться налогом, когда он будет отозван. Еще один фактор, который следует учитывать: дебиторская задолженность, используемая в качестве обеспечения в этих программах, не может использоваться каким-либо иным образом до погашения кредита - хотя это редко является значительной проблемой, поскольку залоговое удержание, используемое для этих кредитов, как правило, оказывает минимальное влияние на кредитный рейтинг заемщика ,

Куда пойти

Многие специалисты по финансовому планированию и страховым агентствам используют льготные программы для владельцев бизнеса. Они предоставляют страховые продукты, в то время как кредиторы, такие как BNY Mellon Bank, предоставляют займы либо напрямую, либо через составителя. Некоторые фирмы, такие как Global One Financial и First Insurance Funding, предлагают полные пакеты «под ключ», которые создаются и управляются в доме. Эрик Штайн, старший вице-президент по маркетингу Entaire Global Companies, Inc., оценивает, что его фирма, вероятно, будет финансировать премии в размере 200-250 миллионов долларов в 2014 году. «Наш сегмент рынка продолжает расти в этой области, и мы можем даже рефинансирование ранее привлеченных клиентов во многих случаях. Сегодня предлагаемые сегодня более гибкие программы более гибкие и конкурентоспособные, и многие провайдеры теперь могут также обслуживать людей с высоким доходом, которые квалифицируются как аккредитованные инвесторы.«

Практический результат

Рыночный рынок льгот, скорее всего, продолжит расширяться в обозримом будущем, поскольку богатые клиенты продолжают искать новые способы обеспечения надежного пенсионного дохода для себя. Хотя эта стратегия не подходит для всех, те, кто имеет квалификацию, могут получить существенную пенсию с потенциальным налоговым вычетом, который выходит за рамки юрисдикции руководящих принципов ERISA. Дополнительную информацию о преимуществах с использованием заемных средств можно получить у страхового брокера или финансового консультанта.