Благотворительный аннуитет на получение подарка (CGA), как следует из названия, является одновременно и налоговым, и франчайзинговым подарком и рента-рентой. Это способ помочь благотворительной или некоммерческой организации, чью работу вы поддерживаете, поддерживая при этом себя и своих близких. Выбор лучшего из них включает в себя выбор учреждения с похвальными целями и финансово приемлемыми условиями.

Не путать с благотворительными трастами, благотворительный аннуитет подарков - это в основном контракт (как и все аннуитеты). В обмен на безотзывную передачу вашего подарка наличными, товарными ценными бумагами или другими активами благотворительная организация соглашается выплатить вам (ака аннуитету) и / или назначенному вами бенефициару фиксированную сумму денег на всю жизнь.

Важно отметить, что аннуитетные платежи, которые частично освобождаются от налогов, поддерживаются всеми активами благотворительной организации и продолжаются до тех пор, пока вы не будете умирать от своего и вашего бенефициара независимо от того, как инвестирует ваш подарок.

Типы благотворительных аннуитетов подарков

В общем, существует три типа благотворительных аннуитетов для даров (хотя не каждое государство разрешает их все).

• Немедленная подарочная аннуитет : Оплата аннуитету начинается сразу же после подачи подарка. Наиболее распространенная схема - квартальные платежи, но они могут быть ежемесячными, полугодовыми или ежегодными.
• Отсроченный аннуитет к подарку (ака отсроченный аннуитет пожертвования на оплату): аннуитет начинает получать платежи в будущем, выбранном донором. Платежи могут быть ежемесячными, ежеквартальными, полугодовыми или годовыми и должны начинаться более одного года с даты внесения взноса.
• Гибкая подарочная аннуитета: Аннуитет не назначает дату начала платежей сразу, вместо этого предпочитая сохранять это в течение некоторого будущего времени (когда он или она уходит, например). Конечно, чем старше аннуитет, когда начинаются платежи, тем больше будут выплаты.

В рамках трех видов благотворительных аннуитетов для получения трех дней обычно есть три варианта оплаты:

• Одиночная жизнь , выплачиваемая одному человеку за его жизнь
• Два жизни подряд , выплачивается одному человеку, а затем второму лицу, если это лицо переживает первый
• Объединенный и оставшийся в живых , который состоит из равных сумм, выплачиваемых двум людям одновременно, до тех пор, пока один не умрет; суммарная сумма затем выплачивается оставшемуся в живых

Выбор благотворительности

По состоянию на 2009 год Американский совет по подарочным аннуитетам (ACGA) оценивает, что по меньшей мере 4 000 благотворительных организаций предлагают подарочные аннуитеты. Знание и понимание рекомендуемых рекомендаций ACGA дает отличную отправную точку для оценки потенциальных благотворительных организаций (подробнее см. Различия между частными фондами и общественными благотворительными организациями ).

ACGA рекомендует благотворительные организации:

1. Знакомство с государственными правилами

Это включает предоставление заявления о раскрытии информации потенциальным донорам до того, как будет создан аннуитет и будет соответствовать всем требованиям государственной отчетности.

2. Укажите активы, которые будут приняты

Хотя денежные средства и ценные бумаги являются наиболее распространенными подарками, некоторые благотворительные организации также принимают недвижимость, материальную личную собственность и другие виды имущественных интересов.

3. Установление минимального возраста для немедленных и отсроченных аннуитетов

Средний возраст получателей немедленных аннуитетов в 2009 году составил 79. Многие благотворительные организации требуют, чтобы аннуитеты были не моложе 60 лет для получения немедленных платежей или достигли этого возраста, чтобы начать получать отсроченные платежи , Назначение кого-то моложе 60 лет, говорит ACGA, может создать проблемы как для донора, так и для благотворительной организации: фиксированные платежи не корректируются для инфляции, которая в течение десятилетий могла серьезно поесть в их реальной стоимости, а продолжительность времени, в течение которого аннуитет получал платежи может истощить оригинальный подарок.

4. Установите минимальные размеры подарков и расписания ставок

Для многих благотворительных организаций минимальный необходимый подарок для аннуитета составляет 10 000 долларов США или более. Предлагаемый ACGA тарифный план (который вы можете увидеть здесь) призван привести к остатку, по меньшей мере, 50% от оригинального подарка для благотворительности. ACGA отмечает, что предположение о 50% -ном остаточном давлении указывает, что ничто не будет использоваться в благотворительных целях до тех пор, пока обязательства по платежам не будут завершены.

5. Общение с донорами и аннуитетами

Коммуникации могут включать в себя информационные бюллетени, приглашения на специальные мероприятия и т. Д. Кроме того, любые обещания, что ваш подарок будет посвящен определенной цели, должны быть выполнены, и вы должны постоянно обновляться о прогрессе.

Положите свои деньги там, где ваше сердце

Подавляющее большинство (97,3% в 2009 году) благотворительных организаций сообщили, что они «всегда или обычно следуют предложенным тарифам ACGA» для аннуитетных платежей. Некоторые организации предлагают более высокие тарифы. Если вы планируете это делать, разумно убедиться, что его тарифы соответствуют действующим государственным нормам. Организация, предлагающая более низкие тарифы, чем те, которые предлагает ACGA, следует рассматривать с тщательностью - особенно, поскольку ставки ACGA являются консервативными для начала.

Предположим, у вас есть получатель за свою щедрость - фонд сообщества, университет или другой тип благотворительной организации. Если да, перейдите на соответствующий веб-сайт или иным образом свяжитесь и:

• Спросите, предлагает ли благотворительность CGA. Если да, продолжайте. Если нет, ищите другую благотворительность.
• Узнайте, следует ли следовать рекомендациям ACGA (включая предлагаемые тарифы), а если нет, спросите о руководящих принципах и тарифах, к которым он относится.

Существует не известный полный список благотворительных организаций, которые предлагают эти аннуитеты, но список спонсоров ACGA состоит исключительно из организаций, которые это делают.

Когда это имеет смысл

Благотворительный аннуитет даров не для всех.Вероятно, это даже не для большинства людей. Но вы можете быть кандидатом, если вы:

• находятся в высокой налоговой группе
• не имеют наследников (или уже сделали адекватные условия для тех, которые у вас есть)
• находятся в добром здравии
• оценили активы на налогооблагаемом счете и могут использовать значительный налоговый вычет

Дополнительные мысли см. Пожертвовать или не пожертвовать: Советы по благотворительному дарованию.

Итог

Если вы хотите внести существенный вклад в благотворительность, о которой вы заботитесь, - но также хотите, чтобы безопасность фиксированного, надежного дохода на всю жизнь - благотворительный аннуитет подарков может стать отличным выбором. Если вы считаете, что благотворительная подарочная аннуитет - это правильный плановый автомобиль для вас, ищите благотворительные организации, которые их предлагают (а также поддерживайте причины, с которыми вы согласны, конечно).

Используйте рекомендации ACGA для оценки этих благотворительных организаций, а затем проводите время со своим финансовым консультантом, чтобы убедиться, что это правильный ход для вашей общей стратегии в области недвижимости или налогового планирования.

Если это не так, есть много альтернатив. Для начала см. Использование страхования жизни для благотворительных пожертвований .