Том посмотрел на свой традиционный баланс счета ИРА и вздохнул. Он сберегал добросовестно более 20 лет, делая максимальный возможный вклад каждый год. Его взаимные фонды выполнялись превосходно, составляя в среднем около 12% роста в год с течением времени. У него баланс более 160 000 долларов, а выход на пенсию - всего несколько лет. Том хочет, чтобы он мог превратить свою традиционную ИРА в Roth IRA, но его нынешний уровень доходов не позволяет ему это делать. Ему также не нравится идея, что каждый год требуется минимальное распределение (RMD), потому что он боится, что дополнительный доход может привести к тому, что часть его дохода по социальному обеспечению станет облагаемой налогом.

При принятии решения о том, следует ли скрывать ИРА, необходимо учитывать множество разных факторов. Читайте дальше, чтобы узнать, что вам нужно знать, чтобы взвесить это решение для себя.

Сроки - все - или это?
Для многих инвесторов конвертация сейчас, как правило, хорошая идея. Например, если инвестор с 20 000 долларов США традиционная ИРА составляет $ 40 000 в год и ожидает, что на пенсию будет только 25 000 долларов США в год, он, вероятно, будет мудр, чтобы пойти дальше и преобразовать ИРА сейчас и позволяют неуклонно нарастать с течением времени. Однако это общее правило применяется только к инвесторам с низким или средним уровнем дохода с меньшими традиционными балансами ИРА. Крупные владельцы традиционных владельцев IRA могут или не могут воспользоваться ожиданием конвертации.

Пример - Roth IRA Conversions and Tax Consequences Если Том делает $ 40 000 в год и конвертирует свою ИРР Рот, он может конвертировать лишь небольшую часть из них каждый год, если он хочет избежать более высокий налоговый кронштейн. Конечно, он мог бы также преобразовать свою Ротскую ИРА небольшими порциями после того, как он уйдет на пенсию, но дополнительный доход, полученный от него, может вызвать налогообложение на часть его дохода по социальному обеспечению. Инвесторы, которые близки к выходу на пенсию, должны тщательно подумать о том, хотят ли они конвертировать на этом этапе и, вероятно, должны рассмотреть возможность разработки всеобъемлющего финансового плана или плана выхода на пенсию, который учитывает все возможные переменные и непредвиденные обстоятельства, чтобы узнать, какой путь лучше.

Устранить эти убытки На различные налоговые льготы и отчисления также могут влиять доходы, полученные от преобразования Рот. Например, семья с доходами в размере 30 000 долларов, которые могут претендовать на получение Надежды или обучения на протяжении всей жизни, может стать неприемлемой после того, как доход от конверсии Рот добавится в его форму 1040 (налоговая декларация). Однако, если семья владеет бизнесом, который несет чистый убыток в размере 75 000 долларов США за год, тогда они станут неприемлемыми для любых невозмещаемых кредитов любого рода. Таким образом, преобразование Рот могло быть просто вещью, чтобы вернуть доход семьи за год назад в черное. Если бы Том был мужем в этой семье, он мог бы перевести весь свой баланс Roth IRA за один год и объявить только 85 000 долларов США в качестве налогооблагаемого дохода.Конечно, он мог бы преобразовать меньший баланс, если он хочет сохранить свой доход достаточно низким, чтобы претендовать на получение налоговых кредитов на образование. Но потери различных видов могут быть использованы для компенсации дохода от конверсии Roth, в том числе:

• Чистый операционный убыток (NOL) carry-forward
• Отчисления на благотворительные взносы вперед
• Невозмещаемые налоговые кредиты
• Отчисления и исключения в избытке дохода
• Коммерческие и прочие обычные убытки

Пока убыток не считается пассивным - это означает, что его можно компенсировать только пассивным доходом - его можно использовать для компенсации дохода от конверсии Рот. Благотворительные спонсоры могут также использовать аналогичную стратегию, как семья с потерей бизнеса для своих выводов о переносе. Подумайте о доноре, который дает 100 000 долларов акций на благотворительность и в конечном итоге должен переносить 50 000 долларов США на вычет, поскольку его текущий вычет превышает скорректированное ограничение порога скорректированного валового дохода (AGI). Превышение выплат в размере 50 000 долларов США может быть применено против дохода от преобразования Roth, как и потеря бизнеса в предыдущем примере.

Другие соображения Планирование недвижимости также может быть фактором, определяющим, следует ли конвертировать в Roth IRA. Если вы планируете полностью оставить свою традиционную ИРА наследникам и не нуждаетесь сейчас в распространении от нее, то преобразование, вероятно, является хорошей идеей. Это позволит вашим наследникам не принимать RMD всю свою жизнь и может уменьшить ваше налогооблагаемое состояние. Фактически, преобразование в Roth IRA практически всегда является хорошей идеей, если налоги на недвижимость являются проблемой, поскольку владельцы традиционных ИРА могут в конечном итоге вынуждены платить налоги на недвижимость на деньги, которые будут использоваться только для уплаты налогов на прибыль в какой-то момент! Например, налогоплательщик с традиционным ИРА в размере 1 млн. Долл. США, который сталкивается с налогами на недвижимость, должен будет уплатить налог на недвижимость на весь миллион долларов, хотя по крайней мере треть этой суммы, скорее всего, пойдет на уплату подоходных налогов на распределение. Но если он или она должен был вернуться в Рот до смерти, тогда только остаток после уплаты налогов будет облагаться налогами на недвижимость.

Заключение
Прежде чем вы сможете узнать, следует ли преобразовать традиционную ИРА в ИРР Рот, вы должны тщательно изучить несколько переменных, включая как текущую, так и предполагаемую будущую налоговую ситуацию, а также ваши цели в отношении доходов и денежных потоков. Традиционные владельцы ИРА, особенно те, которые имеют более высокие доходы и более крупные балансы, должны проконсультироваться со своими налоговыми консультантами для дальнейшей помощи в этом вопросе.