Многие люди предпочитают вкладывать средства в дивидендные паевые фонды в качестве способа получения регулярных доходов в течение года. Хотя это может быть простым и эффективным способом увеличить ваш регулярный доход, важно понять налоговые последствия дивидендного дохода из паевых инвестиционных фондов.

Когда выплачивается дивиденд по взаимному фонду?

Паевой фонд выплачивает дивиденды, когда активы в его портфеле выплачивают дивиденды или проценты. Чаще всего распределение дивидендов является результатом дивидендных акций или процентных облигаций. Не все средства выплачивают дивиденды. Тем не менее, взаимные фонды обязаны распределять всю чистую прибыль каждый год, чтобы избежать уплаты подоходного налога на эти доходы. Фонд, который получает процентные или дивидендные доходы от акций или облигаций, должен составлять как минимум одно распределение дивидендов в год. Если ваш взаимный фонд распределяет дивиденды или прирост капитала в данном году, этот доход сообщается вам по форме 1099-DIV.

Понимание дивидендов

Дивиденды - это просто перераспределение прибыли для акционеров. Разница между дивидендом по взаимному фонду и дивидендом по акциям заключается в том, что дивиденды по взаимному фонду генерируются базовыми активами, а дивиденды по акциям - результатом прибыльных операций.

Когда отдельная компания получает прибыль, она может выбрать сохранение этих доходов, реинвестирование их в компанию путем финансирования роста или распределения их акционерам в форме дивиденда. На фондовом рынке, последовательно выплачивая дивиденды каждый год, считается признаком финансового состояния компании-эмитента. Взаимные средства - это сквозные инвестиции, то есть любые дивидендные доходы, которые они получают, должны быть распределены между акционерами. Таким образом, выплата дивидендов не является показателем здоровья или успеха данного фонда, а скорее видов инвестиций в его портфель.

В дополнение к дивидендным акциям дивиденды по взаимным фондам могут быть результатом процентных облигаций. Большинство облигаций выплачивают установленную сумму процентов каждый год, называемую ставкой купона. Купон - это просто процент от номинальной стоимости облигации и может выплачиваться ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно. Дивиденды выплачиваются акционерам в соответствии с их запасами. Таким образом, фонд, объявляющий 50-процентный дивиденд на акцию, платит 50 долларов инвестору, которому принадлежит 100 акций.

Получение дивидендов

Паевые фонды и отдельные акции, которые платят дивиденды, являются популярными инвестициями. Однако получение дивидендов - это вопрос времени. Когда компания объявляет дивиденды, она также объявляет дату и дату выдачи дивидендов. Датой записи является дата, когда компания рассматривает список своих акционеров, которые получат дивидендный платеж.Поскольку при торговле акциями существует временная задержка, любая продажа акций, которая происходит менее чем за три дня до даты записи, не регистрируется, а список акционеров по-прежнему включает имя продающего инвестора.

Дата, за три дня до даты записи, - это бывшая дивидендная дата. Инвестор, который продает свои акции после или после даты дивиденда, по-прежнему получает дивиденды, несмотря на то, что он больше не владеет акциями к моменту выплаты дивидендов. Аналогичным образом, любая покупка акций, сделанная после даты выплаты дивидендов, не подлежит дивиденду. Те же правила, которые применяются к получению дивидендов по акциям, также распространяются на паевые инвестиционные фонды. Для получения платежа инвестор должен владеть акциями в фонде до даты получения дивидендов.

Обыкновенные дивиденды

В целом дивиденды, выплачиваемые фондом или взаимным фондом, считаются обычным доходом и подпадают под вашу нормальную ставку подоходного налога. Если ваш взаимный фонд покупает и продает акции дивидендов часто, более чем вероятно, какие-либо дивиденды, которые вы получаете, облагаются налогом как обычный доход. Например, предположим, что вы получаете 1 000 долларов США в виде дивидендных выплат из вашего активно управляемого фонда. Если вы находитесь в 25% подоходном налоге, вы платите 250 долларов США в налоговое время.

Налог на прирост капитала

Сведение к минимуму вашего инвестиционного налогового бремени - это, прежде всего, вопрос получения долгосрочных выгод, а не краткосрочных доходов. Это означает удерживать инвестиции в течение длительного периода времени, как правило, более одного года.

Доходы от инвестиций, удерживаемых дольше года, облагаются налогом на прирост капитала, который может быть значительно ниже, чем ваш обычный подоходный налог. Фактически, для тех, кто в скобках 10 и 15%, ставка налога на прирост капитала составляет 0%. Если ваш годовой доход достаточно низок, вы можете получить долгосрочный инвестиционный доход без уплаты налогов. Для тех, кто находится в скобках от 25 до 35%, ставка налога на прирост капитала составляет 15%. Для самых высоких работников налог на прирост капитала составляет 20%, а не обычная ставка подоходного налога в размере 39,6%.

Поскольку разница между этими двумя налоговыми ставками настолько значительна, что до 20%, использование стратегии покупки и удержания имеет некоторые очень реальные налоговые льготы.

Квалифицированные дивиденды

Хотя большинство дивидендов считается обычным доходом, дивиденды, которые «квалифицируются» IRS, подлежат более низкому налогу на прирост капитала. Основным требованием для квалифицированных дивидендов является выплата дивидендов, которые должны храниться в течение определенного периода времени, называемого периодом удержания. Когда дело доходит до дивидендов по взаимному фонду, период удерживания относится к тому периоду, когда фонд владел акциями, а не как долго вы владели акциями фонда.

Для получения дивидендов по взаимному фонду, которые должны считаться квалифицированными, это должно быть результатом выплаты дивидендов акциями в портфеле фонда, которые соответствуют требованиям холдинга, изложенным IRS. Фонд должен владеть акциями не менее 60 дней в течение 121-дневного периода, который начинается за 60 дней до даты дивиденда. Это может показаться запутанным, но, по сути, это означает, что фонд должен владеть акциями либо за 60 дней до даты дивиденда, либо за несколько дней до и после этого, составляющих не менее 60 дней.Это положение действует, чтобы препятствовать фондам и отдельным инвесторам покупать и продавать акции только для получения дивидендов.

Налоговые дивиденды

Если взаимный фонд выдает распределение дивидендов в результате процентов, полученных по облигациям, то этот доход обычно подлежит вашей обычной ставке налога на прибыль. В некоторых случаях выплаты дивидендов по взаимному фонду могут не облагаться никаким федеральным подоходным налогом. Это происходит только в том случае, если дивиденд является результатом выплаты процентов от государственных или муниципальных облигаций. Некоторые фонды инвестируют исключительно в этот вид безопасности, который часто называют безналоговыми средствами.

В то время как доходы от муниципальных облигаций не подпадают под федеральный подоходный налог, они могут по-прежнему облагаться государственными или местными налогами на прибыль. Облигации, выпущенные в вашем государстве проживания, могут быть трехкратными, поскольку процентные платежи не подлежат налогообложению. Инвестирование в дивидендные паевые фонды может стать отличным источником регулярного дохода. Чтобы быть должным образом подготовленным к налоговому сезону, важно знать, какие активы генерируют дивиденды и как различные налоговые ставки применяются к разным видам дивидендных доходов.