Оглавление:
Корреспондентские банки трудно регулировать. Банки-корреспонденты, имеющие связи с Соединенными Штатами, должны использовать другую систему учета - общепринятые процедуры бухгалтерского учета (GAAP), в отличие от международных стандартов финансовой отчетности, - и они должны соблюдать изменяющиеся правила в иностранной и национальной финансовой среде. Филиалы иностранных банков, действующих в США, должны соответствовать Регламенту F Федерального Резерва. Ограничения были созданы в рамках Закона о борьбе с отмыванием денег (ПОД / ФТ) для предотвращения злоупотреблений со стороны банков-корреспондентов. Соглашение Базель III, Додд-Фрэнк и многие другие источники создали дополнительные правила.
Закон о борьбе с отмыванием денег
Закон о противодействии отмыванию денег был основным элементом антитеррористической реакции Соединенных Штатов после терактов 11 сентября, а также Закона США о ПАТРИОТЕ. Некоторые из ключевых положений Закона о противодействии отмыванию денег расширили обязательства по учету на иностранных корреспондентских счетах.
Одним из особенно примечательных положений, 31 CFR 1010. 630, запрещается создание или администрирование корреспондентских счетов в У. С. для иностранного банка оболочки. Банк-оболочка далее определяется как «иностранный банк без физического присутствия в любой стране». Существует исключение для регулируемых филиалов других банков.
Кроме того, любой банк, который ведет корреспондентские счета в США, должен вести учет в U. S. Все банки-корреспонденты также должны пройти процесс сертификации, чтобы помочь банкам в соблюдении Казначейства США.
Регулирование F
Капитал банка-корреспондента регулируется Правилом F. Такие банки не могут иметь общий кредитный риск, превышающий 25% от их общего капитала. Существуют исключения для банков, которые могут продемонстрировать адекватную капитализацию.
Раздел 206. 5 правила F определяет «адекватно капитализированный» без фактического перечисления конкретных лимитов кредитного риска или конкретного построения портфеля. Это ограничение для банков-корреспондентов весьма субъективно.
Какие активы являются наиболее рискованными и какие активы являются безопасными?
Узнайте о самых безопасных и рискованных активах для инвестиций. Исследуйте сберегательные счета, ГКО, депозитные сертификаты, акции и производные финансовые инструменты.
Являются ли учетные записи IRA неуловимыми?
Узнайте, как и когда ваша ИРА может быть устранена правительством штата, в том числе разница между изысканием традиционных и учетных записей Рот.
Являются ли учетные записи UTMA escheatable?
Узнайте, можно ли уберечь ваш счет UTMA, основы ухода и кто несет ответственность за поддержание активности аккаунта.