a:

Зарегистрированный пенсионный план по сбережениям и сберегательный счет с налоговой скидкой предназначены для поощрения канадцев экономить деньги на будущее, но они регулируют налогообложение по-разному. С RRSP взносы не облагаются налогом, и они прямо уменьшают ваши налоговые обязательства. Вместо этого изъятия облагаются налогом. Поскольку средства имеют пенсионный характер, ранние изъятия приводят к удержанию налогов, но изъятия после выхода на пенсию обычно подпадают под более низкие налоговые скобки. С другой стороны, взносы в TFSA считаются доходами и облагаются налогом по обычной ставке, а изъятия из TFSA не облагаются налогом. Средства могут быть изъяты из TFSA в любое время без штрафа. Из-за этого TFSA можно использовать для экономии денег по причинам, отличным от выхода на пенсию, без штрафа.

RRSP не имеют минимального возраста, и все канадцы с заработанным доходом имеют право вносить до 18% своего дохода в год. Неиспользованные взносы несут каждый год до максимальной суммы годового взноса. В целом, ранние изъятия не открывают места для большего количества взносов. Исключения включают План домашнего покупателя и План обучения на протяжении всей жизни, который позволяет канадцам заимствовать деньги у своих RRSP специально для покупки дома или дальнейшего обучения без налоговых санкций, пока деньги будут возвращены в фонд своевременно. RRSP необходимо обналичивать или конвертировать в зарегистрированный пенсионный фонд в возрасте 71 года.

TFSA открыты только для тех, кто старше 18 лет. Максимальная сумма ежегодных взносов составляет 5 000 долларов США, но, как и в случае с RRSP, неиспользованные взносы переносятся на последующие годы. В отличие от RRSP, изъятия из TFSA могут быть заменены дополнительными взносами в будущем. TFSA не имеют максимального возраста, что позволяет вносить дополнительные взносы в пенсионные годы.