a:

Стандартные правила распределения на счетах выхода на пенсию 401 (k) требуют, чтобы вы достигли возраста 59. 5 или стали неспособными работать из-за смерти или постоянной инвалидности, прежде чем вы сможете вывести средства. Тем не менее, вы можете получить распределение своих пенсионных накоплений до выхода на пенсию, если вы готовы заплатить штраф. IRS оценивает 10% -ный налог на любые ранние выплаты с 401 (k) счетов в дополнение к любому подоходному налогу, который может быть наложен.

Наказания работодателя

В дополнение к федеральной налоговой пошлине при досрочном снятии, некоторые работодатели налагают дополнительные штрафы за досрочное снятие. Хотя IRS предоставляет базовый план для планов 401 (k), каждый план отличается, а конкретные условия продиктованы вашим работодателем и администратором плана.

Чтобы поощрять постоянный вклад и удержание сотрудников, многие планы включают графики наложения. График обладания определяет размер плановых взносов, принадлежащих работникам, исходя из продолжительности обслуживания. Вклады, которые вы делаете, всегда на 100% наделены и не могут быть конфискованы. Тем не менее, взносы работодателей могут подлежать разным графикам перехода. Если ваш работодатель использует этот вариант плана, ранний отказ от вашего 401 (k) может привести к конфискации некоторых или всех ваших вкладов работодателя.

Основной пример

Предположим, что у вас есть стандартная учетная запись 401 (k) общей стоимостью 50 000 долларов США, в которую входят ваши собственные взносы в размере 25 000 долларов США и 25 000 долларов США из соответствующей программы вашего работодателя , Предполагая, что вы на 100% наделены, выйдя на баланс до достижения 59 года. 5 приводит к уплате налога в размере 5 000 долларов США. Кроме того, вы обязаны подоходным налогом на полную сумму вашего вывода; взносы на стандартные счета 401 (k) составляются с использованием дотационных долларов.

Если ваш подоходный налог составляет 20%, например, ваша общая налоговая нагрузка на ликвидацию этого счета составляет (50, 000 * 20%) + (50, 000 * 10%) или 15 долларов США , 000. Если вы не можете взять значительный вычет в том же году, общий налог, начисленный в начале 401 (k) изъятий, может съесть значительную часть ваших сбережений.

Однако, если вы вносите вклад в Roth 401 (k), ваш отзыв только начисляет штраф в размере 10%, поскольку взносы на счета Roth производятся с помощью долларов после уплаты налогов.

Пример правдоставки

Если ваш работодатель использует график наложения, количество времени, которое вы проработали, может сыграть большую роль в том, сколько из ваших 401 (k) вы можете снять до выхода на пенсию. Некоторые работодатели используют график наложения на утес; если это так, у вас нет права на участие в работе работодателя, пока вы не проработали минимальное количество лет. В других планах предусмотрен график, в котором каждый год работы соответствует повышенному уровню облачения.

Предположите, что ваш работодатель использует грамоту о высшем образовании, предусматривающую 10% -ное увеличение за каждый из первых 10 лет службы. Если вы только работали для этого работодателя в течение пяти лет, когда вы решили снять свои сбережения, вы получаете только 50%. В приведенном выше примере это означает, что вы имеете право снять только 12 500 долларов на взносы своего работодателя, сократив ваш общий доход до 37 500 долларов США. Используя перечисленные выше налоговые ставки, вы также должны внести 11,50 долларов США в виде налогов в дополнение к этому конфискация. Из первоначального баланса в 50 000 долларов США, 23, 750 долларов США теряются в виде налогов и штрафов.

Исключения

При определенных условиях досрочное снятие средств может быть разрешено без дополнительного налога в размере 10%. Вызываемые распределения трудностей, эти уступки производятся только в том случае, если вы можете доказать, что у вас есть тяжелая и неотложная потребность в средствах, которые вы не можете встретить иначе. Наиболее распространенные распределения трудностей - это необходимая медицинская помощь, обучение в колледже и покупка первичного места жительства.

Вы также можете получить раннее распространение со своей учетной записи 401 (k), если вы согласны принять серию равных платежей в течение как минимум пяти лет или до достижения 59 года. 5, в зависимости от того, что наступит раньше.

Сотрудники, которые отделились от своих работодателей в год или после года, в котором они достигли возраста 55 лет, также могут быть защищены от 10% -ной налоговой пенсии, пока средства не перевернуты в ИРА.