Служба внутренних доходов (IRS) собирает около 7 долларов США за каждые 1 доллар США, которые она тратит на принудительное исполнение, поэтому неудивительно, что агентство провело проверку более чем на 1 млн. Налоговых деклараций на 2015 год, часто обнаруживая их через использование флагов аудита IRS. Несмотря на то, что в настоящее время шансы налогового аудита [являются] самыми низкими в годах - возможно, когда-либо, он по-прежнему платит за безопасность. Некоторые предметы всегда будут подвергать вас более высокому риску аудита, например, иметь высокий доход или требовать расходы на поездки и развлечения для вашего бизнеса.

Что вы можете не знать, так это то, что IRS также имеет определенные приоритеты в области обеспечения безопасности каждый год, как правило, исходя из областей, в которых он теряет много денег из-за мошенничества.

Триггеры аудита IRS на 2016 год. Индивидуальные налоговые декларации

Вы должны знать об этих пяти приоритетах в области обеспечения соблюдения, чтобы вы могли быть более осторожными, только заявляя, что вам разрешено требовать, и вести тщательную запись, чтобы поддержать ваше возвращение в случае, если вы аудит. Это не полный список; скорее, это сборник предметов, которые могут повлиять на большое количество налогоплательщиков. (Подробнее см. 10 IRS Audit Red Flags и 6 больших красных флагов IRS для пенсионеров .)

1. 100% заявлений на использование бизнес-автомобилей

«Это красный флаг, чтобы сказать, что у вас есть транспортное средство, и используйте его на 100% для бизнеса», - говорит зачисленный агент, аккредитованный налоговый консультант и аккредитованный налоговый специалист Эбби Эйзенкрафт, автор «101 Пути» чтобы остаться вне радара IRS »и CEO Choice Tax Solutions Inc. в Нью-Йорке. В то время как 100% -ное использование бизнеса может быть законным для нескольких людей, большинство людей также будет использовать этот автомобиль для работы на работе и с работы, а IRS считает это затратами на поездку, что не является выводом бизнеса, а личными расходами. Люди также обычно используют бизнес-машины для личных поручений. «Чтобы требовать 100% использования бизнеса, вам понадобится другое транспортное средство, чтобы добраться до и с работы и показать, что вы не использовали бизнес-машину для личного использования», - объясняет Эйзенкрафт.

IRS определяет правила вычета стоимости транспортного средства, которое вы используете для бизнеса в разделе 510 «Бизнес-использование автомобиля». Вы можете выбрать один из двух методов: стандартный коэффициент пробега (54 центов за милю в 2016 году) или фактический метод учета расходов. Если вы имеете право использовать какой-либо метод, вам рекомендуется использовать тот, который дает вам более высокий вычет. Вы должны вести подробные записи об использовании вашего бизнеса и расходах для обоснования своего вычета. (Подробнее см. Что делать, если вы получаете аудиторию .)

2. Выдача алиментов

Первое требование о выплате, которое следует рассматривать как алименты для целей IRS, заключается в том, что это предусмотрено декретом о разводе - другими словами, оно не является добровольным. Плательщик и получатель также не должны подавать совместное возвращение друг с другом и, если они законно разведены, не должны быть членами одного и того же домашнего хозяйства.Деньги должны быть специально предназначены для супружеской поддержки, а не для поддержки ребенка, поддержки собственности или какой-либо другой формы оплаты. Выплаты алиментов вычитаются плательщику, даже если налогоплательщик не перечисляет и засчитывается в качестве налогооблагаемого дохода получателю. Публикация IRS 504 содержит дополнительную информацию.

«Если вы получили алименты и не сообщаете об этом в своей налоговой декларации, это простая перекрестная проверка для IRS», - пишет Эйзенкрафт в своей книге. «Плательщик, который, безусловно, хочет вычесть, должен сообщить свое имя и номер социального страхования, чтобы получить вычет. IRS будет сравнивать возвращения, чтобы убедиться, что все в порядке. «Джошуа Зиммельман, президент Westwood Tax & Consulting в Rockville Center, N. Y., добавляет, что если два бывших супруга неравномерно сообщают о выплате и получении алиментов, это может привести к проверке одной или обеих сторон. (Подробнее см. Почему люди не ложатся на свои налоговые декларации .)

3. Депозиты аренды-собственности-убытка

«Красный флаг потерь от аренды вступает в игру, когда кто-то утверждает, что он профессионал в сфере недвижимости, когда у них есть несколько объектов аренды», - говорит Эйзенкрафт. Людям нравится заявлять, что они являются профессионалами в сфере недвижимости, поэтому они могут относиться к своим доходам от недвижимости как к доходу бизнеса и получать больше бизнес-вычетов.

IRS, как правило, рассматривает арендную сделку с недвижимостью как пассивную деятельность - те, где вы получаете доход от использования материального имущества, а не от предоставления услуги. В результате этой категоризации вы не можете обычно вычитать свои потери, если у вас нет дохода от других пассивных действий, таких как торговля или бизнес-деятельность, в которой вы не принимали существенного участия, для компенсации этих потерь. Тем не менее, вы можете переносить избыточные убытки на следующий налоговый год.

Единственный раз, когда доход от аренды недвижимости не считается пассивным доходом, это если вы являетесь профессионалом в сфере недвижимости, определяемым IRS как тем, кто выполняет более 750 часов бизнеса в сфере недвижимости в год и более половины годового бизнеса деятельность находится в сделках с недвижимым имуществом или предприятиях, в которых это лицо принимает активное участие. Подробнее см. Публикацию IRS 925. IRS рассмотрит ряд факторов, говорит Эйзенкрафт, в том числе о том, имеет ли человек постоянную дневную работу, которая является источником большей части его или ее дохода, и на это приходится большая часть его или ее времени, - чтобы узнать, налогоплательщик действительно квалифицируется для делового лечения, а не для лечения пассивной деятельности.

4. Большое расписание C Потеря от деятельности, которая выглядит как хобби

Некоторые люди склонны классифицировать свои хобби как бизнес, чтобы они могли вычитать свои расходы. Если ваше хобби всегда выгодно, ваши вычеты могут быть оправданы. Если нет, следите.

IRS определяет бизнес-деятельность как нечто, что вы делаете в основном для получения дохода или прибыли, и что вы постоянно и регулярно участвуете. IRS, скорее всего, рассмотрит вашу деятельность как бизнес, в котором вы участвуете в прибыли, если это выгодно для трех из пяти последовательных лет.Но этот пятилетний период начинается не раньше первого года, когда вы показываете прибыль, и вы не получаете выгоды от сомнений, пока у вас не будет трех выгодных лет.

Это только рекомендации, а не правила, но они сложны, и вам может понадобиться помощь налогового специалиста, чтобы узнать, как вы, вероятно, будете судить в аудите IRS. Кроме того, IRS поручает своим экзаменаторам «быть в курсе ситуаций, когда налогоплательщик мог управлять доходами и расходами для соответствия определению правила презумпции. «

Просто потому, что ваш доход исходит из хобби, не означает, что вам не нужно сообщать об этом; вы делаете, на линии 21 формы 1040. И вы можете компенсировать доход, связанный с вашим хобби, с расходами, связанными с вашим хобби. Вы просто не можете претендовать на потерю своего хобби, чтобы компенсировать свой обычный доход.

Действия с большой налоговой выгодой для налогоплательщика или с большими расходами и небольшим доходом или без него будут тщательно изучены. IRS даже перечисляет определенные действия, которые, по его мнению, имеют более высокий шанс на самом деле быть хобби, а не бизнесом: чартер самолета, художник, автогонки, боулинг, продажа судов, прямые продажи, разведение собак, артисты, сельское хозяйство, рыбалка, азартные игры, лошадь гоночные, коневодство, автоспорт, фотографии, прокат, сбор марок, чартер яхт и письмо.

Эйзенкрафт пишет в своей книге, что бывший клиент ее похвастался сообщением об убытке на стороне бизнеса в течение 20 лет. Она говорит, что, хотя бизнес может иметь потери, столько лет потерь просто означает, что налогоплательщик еще не пойман. «Если вы не делали прибыли за десятилетия, это хороший признак того, что у вас нет мотива прибыли, нет деловой хватки, и пришло время закрыться. Или признать, что это хобби, а не бизнес, - пишет Эйзенкрафт.

5. Заработанные налоговые претензии по налогу на прибыль

В IRS было так много мошенничества, связанного с возмещаемыми налоговыми кредитами, что в этом году он откладывает возврат средств тем, кто претендует на некоторые из них, в том числе кредит по налогу на прибыль (EITC или EIC). Возвратные налоговые кредиты особенно подвержены мошенническим искам, потому что вы все равно можете получать за них деньги, даже если у вас нет налоговых обязательств, тогда как другие кредиты в лучшем случае уменьшают ваши налоговые обязательства до нуля. Люди совершают мошенничество с EITC, изобретая поддельный бизнес или занижая деловые доходы и / или заявляя, что чужие дети являются их собственными.

Налогоплательщики могут претендовать на получение EITC, если у них ограниченный размер заработанных доходов: например, максимум в 44 846 долларов США в 2016 году для налогоплательщиков, которые совместно ведут совместную работу по браку и имеют одного квалифицированного ребенка. Эта семья может претендовать на кредит в размере до 3 373 долларов США. Штрафы за мошенничество в подаче налоговых льгот включают запрет на получение кредита в будущем и гражданские штрафы.

Эйзенкрафт пишет, что правительство может легко выявить мошеннические доходы, потому что налогоплательщики утверждают, что только подходящая сумма дохода должна быть квалифицирована. Использование налогоплательщика не пощадит вас; вы попадете в беду, и так будет составитель, если вас поймают.Используйте помощника EITC IRS, чтобы узнать, можете ли вы претендовать на этот кредит. Если вы требуете EITC, будьте готовы обосновать его данными о доходах и расходах для вашего бизнеса (если применимо) и с доказательством того, что дети, которых вы заявили, живут с вами и имеют право на участие.

Ксавье Эппс, владелец финансового консалтинга XNE в Александрии, штат Вирджиния, и зарегистрированный налогоплательщик IRS, заявляет, что IRS будет иметь больше времени в этом году, чтобы подробно проанализировать доходы фидеров, требующих EITC, и проверить системы на см., если лицо, требующее возмещение, связано с этим. В прошлом IRS выдавала бы возмещение и только позже выясняла, был ли налогоплательщик квалифицированным, чтобы требовать его. (Подробнее см. В разделе Аудиты IRS в случайном порядке )

Как избежать налоговых проблем

«Лучший способ для налогоплательщиков избегать ошибок в этих элементах - хранить всю документацию и не забывать у вас есть открытый диалог с вашим налоговым составителем при подготовке ваших налогов », - говорит Раймонд Халлер, налоговый партнер бухгалтерской фирмы Grassi & Co. в Иерихоне, штат Нью-Йорк.« Если ваш налоговый составитель полагает, что вы можете нажать на конверт, остановитесь и спросите себя об этом вопросы », он говорит:

1. Является ли расход действительно обычным и необходимым, и есть ли у меня надлежащая документация для предоставления IRS, если меня проверяют? Если ответ не соответствует ни одному, то вопрос будет следующим:
2. Сохраняет ли несколько тысяч долларов налога сегодня, стоит головной боли в будущем, если я выбран для аудита и должен уплатить эти налоги штрафами и процентами плюс дополнительные профессиональные сборы, чтобы представлять меня?

Далее, поясняет он, как только вы попадете на радар IRS, он, скорее всего, снова проверит вас в будущем, чтобы убедиться, что вы соблюдаете налоговое законодательство. (Более подробно см. Если вы представляете себя против IRS? )

Нижняя линия

Последнее замечание: мошенники любят использовать глубоко укоренившийся страх перед аудитом IRS, чтобы украсть от них. Не говорите никому, кто называет вас, заявляя, что они из IRS, и не отвечают на любые письма, которые якобы должны быть от IRS. Кража личных данных - это еще одна проблема: незамедлительно принять меры, подав полицейский отчет и предупредив IRS, если вы получаете какие-либо налоговые уведомления о бизнесе, которым вы не владеете, или W-2 от компании, для которой вы не работали.

Если у вас есть какие-либо вопросы о легитимности любого уведомления или телефонного звонка, связанного с налогом, обратитесь в IRS напрямую, используя информацию в IRS. gov, официальный веб-сайт IRS. (Более подробно см. 5 советов по безопасности с налоговых мошенников IRS .)