Рынок, от которого ожидают многие предсказанные эксперты, в прошлом году, наконец, наступил в 2015 году, оставив много инвестиционных и пенсионных портфелей с гораздо меньшими балансами. Если в этом году ваши портфели доходов и пенсионного плана снизились, тогда это может стать хорошей возможностью для перемещения денег. Теперь может быть время для преобразования некоторых или всех ваших традиционных IRA или квалифицированных планов в учетные записи Roth. Эта простая стратегия может помочь вам сплести серебряную подкладку из другого финансово посредственного года.

Как это работает.

Конверсии Рот стали намного проще осуществить, поскольку Конгресс снял совокупное ограничение дохода для этой процедуры в 2010 году. Это означает, что налогоплательщики теперь могут преобразовать традиционную или ИГР Рот любого размер в данном году без учета суммы дохода, который генерируется. Однако это не означает, что всегда разумно конвертировать традиционный план или баланс счета сразу или сразу. Если ваш доход будет снижаться в будущем, то, вероятно, лучше подождать до тех пор, чтобы сделать конверсию, чтобы вы могли оказаться в более низком налоговом бресте. (Подробнее см. Ниже: За и против создания Backdoor Roth IRA .)

Но если ваш доход был значительно ниже в этом году из-за потери работы или других обстоятельств, то теперь это может быть идеальным временем для получения дополнительного налогооблагаемого дохода. Это может быть мудрым шагом, если будет похоже, что у вас будут кредиты или вычеты, которые в противном случае останутся неиспользованными.

Например, если вы состоите в браке с двумя детьми, а ваш обычный годовой доход составляет около 60 000 долларов США, и вы потеряли работу в феврале и собираете пособия по безработице в течение шести месяцев, тогда вы, вероятно, выйдете вперед, $ 30 000 традиционных IRA, которые вы перевернули с вашей последней работы. Если вы это сделаете, то, скорее всего, вы вряд ли заплатите налог на доход от конвертации, даже если это налогооблагаемое событие. Если ваш общий доход от конверсии, два месяца работы и ваши пособия по безработице составляют 50 000 долларов, то вы сможете сократить это число, по крайней мере, вдвое, когда вы будете платить налоги, поскольку вы можете вычесть два личных и двух зависимые исключения, стандартный вычет (или больше, если вы перечисляете), а затем два детских налоговых кредита, если оба ваших иждивенца моложе 17 лет.

Некоторые из этих вычетов и кредитов определенно будут неиспользованными, если бы не конверсией, потому что ваш доход был бы слишком низким, если бы он не нуждался в них. Поскольку вы не можете нести неиспользованные суммы вперед, имеет смысл делать то, что теперь генерирует налогооблагаемый доход, чтобы вы могли их использовать.

Остерегайтесь налоговых скобок

Однако также необходимо посмотреть, как это может повлиять на ваш налоговый кронштейн.Если ваши обстоятельства указаны выше, но у вас есть 200 000 долларов в традиционном 401 (k), который вы оставили с предыдущим работодателем, то, очевидно, не имеет смысла преобразовывать все это за один год, потому что это поставит вас в более высоком налоговом кронштейне, который затем уменьшил бы баланс вашего плана без необходимости.

Вместо этого вы захотите конвертировать часть в этом году, которая будет освобождаться от налогов из-за ваших вычетов и кредитов, как показано ранее, а затем конвертировать остаток в течение следующего, двух или, возможно, трех лет, или вы можете подождать, пока у вас не будет другой плохой год и превратить еще один кусок его в то время. Нет абсолютного права или лучшего способа сделать это, но некоторые годы будут лучше других. Рынки-медведи всегда хорошие времена для конверсий, так как налогооблагаемый баланс вашего конверсии, вероятно, будет меньше, чем когда цены были высокими. (Более подробно см .: Как конвертировать не подлежащую вычету IRA в Roth IRA .)

В некоторых случаях может быть сложно определить, приведет ли ваше преобразование вас в более высокий налоговый кронштейн, но если вы в конце концов перейдете на несколько долларов, это не будет иметь большого значения, потому что только сумма, которая ползет в следующую более высокую скобку, будет облагаться налогом по этой более высокой ставке. Это одно из преимуществ, которое приходит с грамотной налоговой структурой.

Итог

Преобразование некоторых или всех ваших традиционных IRA или соответствующих балансов плана может помочь вам извлечь выгоду из снижения доходов или потерь на рынке за определенный год. Если вы можете использовать вычеты и кредиты, которые иначе не использовались бы, вы сэкономите деньги на налогах как сейчас, так и в будущем. Традиционный баланс пенсионного плана, который превращается в безналоговый баланс, будет стоить вам гораздо дороже, чем в противном случае, и эта свобода от налогообложения также упростит ваш пенсионный план во многих отношениях. Для получения дополнительной информации о том, как вы можете получить прибыль от конвертации традиционных пенсионных накоплений в учетные записи Roth, обратитесь к своему финансовому консультанту. (Подробнее см. Ниже: Лучшие стратегии для безналоговых конверсий Roth IRA .)