Вы знаете, что стареете, когда начинаете дискуссию о планировании недвижимости.

Либо вы, либо ваши старшие родственники, либо те, и другие могут столкнуться с решениями о том, как оставить свои активы другим людям после вашего прохода. Чем больше у вас активов, тем сложнее задача. Согласно Ребекке Павезе, CPA, финансовому планировщику и менеджеру портфеля с Palisades Hudson Financial Group, есть три основных фактора, которые возникают при рассмотрении вопроса о том, как распределять активы: ликвидность, настроение и налоговое планирование. Эти факторы влияют на то, как разумно оставлять ваши активы. (См. Также: Планирование недвижимости: 16 вещей, которые нужно сделать, прежде чем умереть .)

Ликвидность

«Жидкий актив - это актив, который может быть быстро конвертирован в наличные деньги, оказывая незначительное влияние на цену, полученную для актива», - говорит Павезе. «Если ваше имущество состоит в основном твердые активы, вашим наследникам, возможно, придется продать их по сниженной цене, чтобы поднять наличные деньги, необходимые для уплаты налога на недвижимость. «

Материальные активы, такие как искусство, автомобили и другие виды личного имущества, могут быть дорогостоящими для администрирования, и для наследника может быть трудно получить полную справедливую рыночную стоимость, если он будет продан, - говорит Даррен Т. Случай с юридической фирмой Tiffany & Bosco PA , В этих случаях донор должен учитывать это при подготовке своего плана недвижимости.

Лучшее для семьи: Таким образом, ликвидные активы - самый простой способ уйти в семью. Чем больше активов вы можете ликвидировать, тем легче вы будете выполнять задачу для своей семьи.

Sentiment

Некоторые активы касаются не денег. У них могут быть десятилетия воспоминаний, приложенных к ним, или они могут быть переданы через многие поколения.

«Большая часть недвижимости, содержащейся в поместьях, сентиментальна: дома и дома для отдыха», - сказал Павезе. «Решение о том, как оставить их своим наследникам, очень личное и часто противоречивое. Фактически, принятие решения о том, как завещать и содержать семейный дом для отдыха, часто бывает достаточно сложным, чтобы стать отдельным проектом по планированию недвижимости. «

Лучшее для семьи: Планируемое расположение этих видов активов следует обсудить перед передачей лица, чтобы избежать спорную ситуацию после смерти человека. (См. Также: Избегание 4 общих причин семейных боев.)

Налоговое планирование

Когда налоги участвуют, планирование недвижимости может быть сложным, а иногда и дорогостоящим.

«Большинство активов получают шаг за шагом после смерти владельца актива, если актив оценил его после покупки», - говорит Кейс. Например, если до его смерти было приобретено 100 акций на 100 000 долларов, а после смерти акции стоили 150 000 долларов США, новая основа будет составлять 150 000 долларов в руках наследника, где он или она может продать ее сразу за 150 000 долларов без каких-либо налоговых последствий."

Однако некоторые активы, такие как пенсионные счета, не получают этого повышения в базе. Таким образом, такие активы, как счет ИРА, не должны быть оставлены наследникам, потому что они будут облагаться налогом наследнику.

Лучшее для семьи: Когда дело доходит до налога на недвижимость, за исключением квалифицированных счетов, между жесткими и виртуальными активами существует небольшая разница, когда речь идет о налоговых последствиях планирования недвижимости. Является ли это золотом или запасами, налоговое обращение одинаково.

The Bottom Line

Адвокаты по планированию недвижимости рекомендуют упростить владение активами, чтобы упростить администрирование своего плана недвижимости. Поработайте с адвокатом по планированию недвижимости, чтобы собрать документ, в котором четко указано, как будут распределяться ваши активы. Потому что налог на недвижимость не ударяется, пока у человека не будет 5 долларов. 43 миллиона в активах, многим людям не придется беспокоиться об этом, но все еще есть много налоговых последствий, которые могут вступить в игру. (См. Также: Советы по планированию недвижимости для среднего клиента .)