Первым шагом в налоговом планировании является поиск совета у опытного профессионала, который в настоящее время изменил налоговое законодательство и хорошо знаком с вашей финансовой ситуацией. После установления доверия со знающим советником и установления финансовых целей существует ряд методов снижения налоговой нагрузки на доходы и инвестиции. Существующие задачи должны сочетаться с планами роста потенциальных доходов и активов, имея в виду, что текущие стратегии выгодного налога могут не иметь отношения к будущему. Следующие методы связаны с сохранением большей доли прибыли при максимальном сбережении и инвестиционном долларе.

Муниципальные облигации

Облигации, выпущенные государственными и муниципальными органами власти, несут налоговые преимущества. Хотя проценты, полученные от государственных ценных бумаг США, облагаются налогом на федеральном уровне, доходы, получаемые от муниципальных вопросов, свободны от участия IRS. Во многих случаях инвестирование в долговые ценные бумаги, выпущенные в государстве проживания держателя облигаций, также освобождает от уплаты государственных налогов. Ключевой концепцией, которую следует учитывать при инвестировании в муниципальные ценные бумаги, является доход, эквивалентный налогообложению, в частности, оценка того, какой размер муниципального купонного дохода будет равен или превысит налогооблагаемую доходность государственной или корпоративной безопасности. Если 10-летняя корпоративная облигация на инвестиционном рынке дает 4%, инвестор с 25-процентным предельным налоговым кронштейном будет искать доход без налогов в размере 3% или более, чтобы приравнять купон налогооблагаемой инвестиции к такому муниципальному выпуску, имеющему равный кредит качества и равной зрелости.

Налогооблагаемый доход = доход, не облагаемый налогом / (1 - предельная ставка налога)

Кроме того, облигация, выпущенная государственными или местными государственными органами, также освобождается от налоговых расчетов для жителей этого государство, эффективно увеличивая налоговую эквивалентную доходность муниципальной облигации, поскольку ставки государственного подоходного налога добавляются к федеральной предельной ставке для расчета. Таким образом, чем выше предельная ставка налога, тем выше налоговое преимущество для инвесторов с высоким доходом.

Пенсионные счета

Пенсионные сберегательные средства уменьшают налогооблагаемый доход и позволяют заработку расти с отсрочкой по налогам. Максимальная сумма взноса сотрудников в план 401 (k) составляет 18 000 долларов США за 2016 год. Сумма взноса вычитается из налогооблагаемой прибыли W-2 на основе доллара за доллар. Наряду с снижением налогооблагаемой заработной платы, дивидендный доход и доходы от прироста капитала, выплачиваемые в инвестиционных средствах плана, не подпадают под федеральное, государственное или местное налогообложение, позволяя инвестициям расти без увеличения.

В то время как участники пенсионного счета с отсрочкой по налогам должны начать принимать обязательные минимальные распределения по возрасту 70. 5, налогообложение можно свести к минимуму за счет использования индивидуального пенсионного счета (ИРА).После отделения от службы выбывший сотрудник может напрямую переводить активы с отложенных налоговых счетов работодателей в ИРА, не подвергаясь штрафам в отношении IRS или обычным подоходным налогом. Обязательные минимальные суммы вывода основаны на ожидаемой продолжительности жизни участника и могут потребовать получения существенных доходов, подлежащих уплате с использованием обычного подоходного налога. Тем не менее, назначение молодого бенефициара, такого как ребенок или внук, позволяет распределять распределение из унаследованной растяжки IRA на протяжении всей жизни этого получателя, сводя к минимуму налогооблагаемые распределения и позволяя большему количеству активов продолжать расти с отсрочкой по налогам.

Усовершенствованная основа

Инвесторы, которые в течение своей жизни не требуют ликвидации ценных бумаг для получения дохода, могут передать эти инвестиции наследникам на основе усиленной налоговой базы. Акции акций, купленные за 10 долларов США в 1986 году, могут быть переданы бенефициару без налогообложения по разнице между ценой покупки и текущей стоимостью акций, которая может составлять, например, 800 долларов США в 2016 году. Твердые активы, такие как золото или серебро или Недифференцирующие дивиденды запасы имеют дополнительные преимущества, поскольку оценка в этих инвестиционных транспортных средствах никогда не была подвержена прибыли от прироста капитала или обычного подоходного налога в течение всего срока жизни первоначального владельца.