Обещание поселить тысячи в неоплаченных остатках за копейки на долларе - это мечта о бесчисленных потребителях и обещание сотен ночных рекламодателей. На самом деле, если есть одна технология сокращения долга, которая получает львиную долю освещения в прессе, ее урегулирование долга.

Но прежде чем вы возьмете телефон и подпишите свою жизнь, важно понять, что могут быть серьезные налоговые последствия для прощения ваших долгов. У более чем нескольких потребителей были отменены значительные долги, только чтобы узнать, что их прощенные балансы считаются дополнительным облагаемым налогом доходом от их годовой прибыли. В худшем случае (кто-то из одного из лучших налоговых кронштейнов) получившийся в результате счет IRS может составлять 300-400 долларов за каждые 1 000 долларов. (Изучите юридические стратегии для экономии налогов, прочитайте Безопасное налоговое планирование для высокопроизводительных фильтров .)

Налоговые последствия урегулирования задолженности
Хотя это может показаться несправедливым, IRS не испытывает никаких сомнений в том, что суммы, прощенные вашими кредиторами в качестве дохода от вашей налоговой декларации, были прощены вашими кредиторами. В их глазах, прощенная сумма ушла от кредита к доходу в тот момент, когда вам больше не нужно было возвращать его. Тем не менее, сумма, которая может быть включена в ваш доход, может быть уменьшена или полностью устранена при определенных обстоятельствах, большинство из которых потребует от вас поискать профессиональную налоговую помощь, чтобы убедиться, что ваши расчеты точны.

«Исключения», как они официально известны, подразделяются на три общие категории:

• Определенные студенческие кредиты - Некоторые профессии, такие как учителя, врачи и медсестры, могут иметь некоторые или все их остатки, прощенные в рамках государственных и некоммерческих программ. Суммы, прощенные в рамках этих программ, не включаются в состав доходов.
• Прощение как подарок - Сумма кредита, прощенная в подарок, не облагается подоходным налогом. Однако они могут облагаться налогом на дарение и недвижимость.
• Вычитаемый долг - Расходы, которые в противном случае были бы вычитаемыми из вашей налоговой декларации, могут быть исключены из дохода.

Суммы, прощенные вашим кредитором, будут сообщены вам в форме IRS 1099-C после окончания календарного года. Как и все формы 1099, это отправная точка, из которой вычитаются вышеизложенные исключения, а также «исключения», описанные ниже.

Налоговые расчеты по долгам
Никогда не говорите, что у IRS нет сердца. Фактически, когда дело доходит до урегулирования задолженности, существует ряд ситуаций, в которых IRS предоставит вам бесплатный пропуск. Эти ситуации являются путано названными исключениями, в отличие от вышеупомянутых исключений (которые только уменьшают сумму, которую вы должны). Если вы попадаете в одну из этих категорий, вся сумма долга, прощенная, исключается из вашего дохода.

• Ипотека в основной резиденции - Благодаря Закону об облегчении бремени ипотечного прощения 2007 года просроченные долги не учитываются как доходы, если кредит был вывезен на покупку или улучшение вашего основного места жительства.К сожалению, деньги, заимствованные у вашего дома и используемые для других целей, например погашение других долгов, все же могут быть включены в качестве дохода, если они будут прощены. Это правило также подлежит ограничениям IRS на сумму прощенного долга (в настоящее время 1 миллион долларов США на человека).
• Неплатежеспособность - IRS обычно позволяет налогоплательщикам, которые перед задолженностью должны задолжать больше, чем их собственный капитал, исключить прощенные суммы из их дохода. Другими словами, если вы должны $ 25 000, но только активы в размере $ 10 000 перед задолженностью отменены, скорее всего, вы сможете исключить сумму из вашей налоговой декларации.
• Банкротство - Если кто-то подал банкротство главы 11, и определенные долги аннулированы в соответствии с постановлением суда о банкротстве, эти долги обычно могут быть исключены из вашего дохода. (Чтобы узнать больше, Жизнь после банкротства .)
• Сельское хозяйство и бизнес-недвижимость - IRS разрешает долги, связанные с профессиональным сельским хозяйством, а также недвижимость, купленная как часть бизнеса исключается из дохода, когда его прощают.

Просроченные долги на общую сумму $ 600 или менее могут быть исключены из вашего дохода. В правиле IRS фактически указано, что компания не должна предоставлять вам 1099-C в конце года, если ваш прощенный долг составляет менее 600 долларов США. Это не освобождает налогоплательщиков, и любые просроченные долги, не подлежащие вышеуказанным исключениям и исключениям, должны быть включены в ваш доход независимо от суммы в долларах.

Решение о поселении
Нет сомнений в том, что добавление в сложную налоговую дискуссию может сделать решение о урегулировании задолженности еще более ошеломляющим. Вы не только должны учитывать последствия урегулирования задолженности по кредитным баллам и наличным деньгам, но вы также должны расшифровать вопрос о том, приведет ли налоговый счет к еще более сложной ситуации. Если вы будете обязаны крупными деньгами IRS, вам стоит подумать об этом гораздо внимательнее. Оглядываясь назад, многие люди, которые не смогли оплатить свой налоговый счет из населенного пункта, поняли, что гораздо предпочтительнее, если бы у кредиторов вообще было дыхание, чем в центре внимания IRS. (Подробнее об этом см. В разделе Важность вашего кредитного рейтинга и Выкалывание личного долга .)

Это не означает, что вы не должны делать расчет долга, если вы не можете оплатить полный налоговый счет. Скорее, вы должны поговорить с вашим налоговым специалистом о возможности урегулирования задолженности с вашим кредитором, а затем сделать «предложение в компромиссе» по дороге в IRS. Эти предложения являются долговыми расчетами за деньги, причитающиеся IRS, и могут сократить сумму, причитающуюся 50% и более.

Оплатите хорошие советы, но сделайте предложение
Урегулирование задолженности и налоги - это сложные дела. Хотя вы можете понять общую идею исключений, исключений и суммы, настоятельно рекомендуется, чтобы вы искали профессиональные налоговые консультации. Не было бы ничего хуже, чем думать, что вы уклонились от пули из IRS, только чтобы получить это страшное письмо спустя несколько месяцев.(Чтобы узнать, как вести переговоры, Ведение переговоров по урегулированию задолженности .)

Если вы получаете зеленый свет от своего налогового профессионала, обязательно попробуйте сделать предложение о погашении долга перед оплатой урегулирования задолженности чтобы сделать это за вас. Многие из этих компаний в конечном итоге взимают плату за тысячи долларов, в то время как кредиторы так же готовы иметь дело с вами напрямую.