При обращении к вопросу о сберегательном сбережении Сколько мне потребуется? , у советника только так много доступных вариантов.

Существуют различные стратегии для отсрочки дохода при сохранении на пенсию. Квалифицированные рабочие планы - это «идти в» в большинстве случаев. Для инвестора в возрасте до 50 лет максимальная отсрочка от найма сотрудников составляет 18 000 долларов США в настоящее время (2016 год) для 401 (k), 403 (b) или 457. Вклады-работодатели также могут быть внесены. Этого может быть достаточно во многих случаях, но как насчет владельца или исполнительного директора с высоким уровнем чистой стоимости, который очищает 800 000 долларов в год или более 1 миллиона долларов в год? Есть очень много мест, где можно положить деньги и эффективно работать в направлении выхода на пенсию.

Давайте рассмотрим несколько рекомендаций, которые советники могли бы рекомендовать для высокодоходных работников. Имейте в виду, что только владелец сможет создать один из планов, описанных в этой статье. (Для соответствующего чтения см .: Инвесторы должны делать эти 5 основных вещей в 2016 году. )

Планы для богатых

Квалифицированный рабочий план 401 (k): Это общий и широко используемый план. План требует стороннего администрирования. Сумма отсрочки включает в себя 18 000 долларов США для сотрудника и 35 000 долларов США для работодателя на общую сумму 53 000 долларов США. Отлично, правда? Что, если ваш клиент является владельцем бизнеса, который ежегодно очищает 800 000 долларов США, а в компании работают 110 человек со средней зарплатой в 50 000 долларов? Возможно, владелец не сможет максимально увеличить свои взносы в план, учитывая лимиты взносов. Даже с опционом доли прибыли, дискреционный вклад, который может сделать работодатель, может быть слишком резким финансовым обязательством для компании. Помните, что вы делаете для одного, вы должны сделать для всех. План должен пройти тестирование на дискриминацию. Если обязательство по дискреционному соответствию для всех сотрудников больше, чем то, что компания может внести в свой вклад, максимальный вклад в компенсацию может оказаться невозможным. Этот план подпадает под действие Закона о сбережения доходов сотрудников (ERISA).

Пенсионный план наличных средств: Этот вариант с установленными выплатами является немного более сложным и для определения максимального ежегодного взноса требуется шкала по возрасту. Этот тип плана имеет строгие правила в отношении взносов сотрудников и работодателей. Существует формула, используемая для определения этих правил. Инвестору присваивается гарантированная или переменная ставка ежегодно. Это по-прежнему квалифицированный план и требует стороннего управления. Это позволяет квалифицировать отсрочку гораздо большего дохода, чем только 401 (k). Это не позволяет собирать инвестиции инвестором и имеет некоторый дополнительный риск для работодателя в качестве фидуциария. Это также не допускает дискриминации среди сотрудников. Планы с установленными взносами были снижены в течение многих лет, вероятно, из-за риска погашения, полученного работодателем для выполнения финансового обязательства, определенного планом.Поэтому этот вариант по-прежнему не решает многого для высокооплачиваемого exec или владельца. План будет подпадать под действие закона ERISA.

Налогооблагаемая учетная запись: Мы пытаемся уменьшить налоговую нагрузку для клиента. Налогооблагаемый счет является опционам после того, как все налоговые отсроченные взносы плана были максимально увеличены. Это будет наименее эффективный вариант, поэтому давайте продолжим.

Неклассифицированный план отложенной компенсации: Первое существенное различие заключается в том, что этот план является «не квалифицированным» и не защищен в соответствии с Законом о сбережениях доходов сотрудников. Следующей наиболее важной характеристикой … нет никаких ограничений на то, сколько дохода вы можете отложить. Налог на доход также не реализуется до тех пор, пока деньги не будут выплачены участнику. Предоставление участнику более низкого налогового бремени в момент его распределения может быть реализовано дополнительно. План является дискриминационным, то есть план может быть недоступен или предлагаться каждому сотруднику. Инвестор может контролировать варианты инвестиций и как они будут получать доход, когда придет время. Документ плана будет определять параметры распространения, но будет иметь параметры для участника. Однако есть некоторые недостатки. Работодатель не обязан выплачивать денежные средства участнику. Этот план также можно прикрепить кредиторами, в которых ERISA спонсирует планы. Это означает, что в случае судебного иска эти деньги можно было бы искать по закону. Правильная корпоративная структура необходима для осуществления любых налоговых сбережений для владельцев. (Для соответствующего чтения см. Лучшие советы по управлению будущим клиентским собранием. )

Давайте посмотрим на пример:

У нас есть владелец, зарабатывающий 800 000 долларов в год. Предположим, что владелец вносит 18 000 долларов в качестве сотрудника, а компания соответствует 3%. Предоставление нашего плана проходит тестирование на дискриминацию, мы будем откладывать 42 000 долларов. Если он не пройдет тестирование, часть матча работодателя будет возвращена в качестве дохода. Это даст нашему владельцу общую отсрочку дохода в размере 5-25%. Это не эффективный способ сэкономить для выхода на пенсию. Обычно мы должны ориентироваться на 10% и более для наших клиентов. Если вы собираетесь использовать эту опцию для клиента, вам нужно понять структуру налога в бизнесе. Единственное право собственности, S-Corps не будет работать в этом случае, поскольку доход будет возвращен владельцу. C-Corp? Мы в бизнесе. Компания не будет облагаться налогом по заработной плате или не может вычитать сумму до выплаты пособия. Наша цель здесь состояла бы в том, чтобы удержать нашего владельца от высшего федерального подоходного налога в размере 39,6% в настоящее время. Мы также потенциально можем удержать клиента от уплаты дополнительного 5-процентного налога на долгосрочную премию за кепку и квалифицированных дивидендов. Кстати, все это хорошо. Если вы объясните это должным образом владельцу бизнеса, который в прошлом использовал излишне облагаемые налогом деньги для инвестиций в другие возможности, такие как коммерческая или жилая недвижимость или рестораны или совместные предприятия и т. Д., Они могут предпочесть простоту этого варианта , Советники должны наслаждаться подачей этих типов опций для простого удовлетворения в наблюдении за облегчением клиента, когда они признают, что это то, что они должны были делать LONG.

Некомпетентный план отложенной компенсации может стать отличным способом удержания таланта на уровне исполнительной власти. Иногда их называют «золотыми наручниками», и эти планы также могут иметь график наложения. Опять же, работодатель не обязан выплачивать деньги вне условий плана. Выполнение всех условий плана было выполнено, распространение начнется как серия запланированных платежей или единовременная сумма. Распространение начнется после инициирующего события, такого как заданная дата, отделение от работы, изменение собственности компании, смерть или инвалидность или непредвиденная непредвиденная ситуация. Нет таких условий кредитования, как 401 (k) s. Также нет специальных положений об уплате за обучение, медицинские или налоговые счета. К положительному, также не требуется требуемое минимальное распределение по возрасту.

Гибкость неквалифицированного плана отложенной компенсации позволяет планировщику стать действительно творческим при планировании дохода для его или ее оцененного клиента. Для исполнительной власти, которая хочет уйти на пенсию рано, этот тип плана может быть игровым чейнджером. Мы все хотим повысить ценность нашей клиентской базы. Если у вас есть владельцы бизнеса или руководители в качестве клиентов, это может быть решением для вас, чтобы помочь им сэкономить на пенсии. Удачи! (Для соответствующего чтения см .: Неклассифицированный план отложенных компенсаций против 401 (k). )

Содержание в этом материале относится только к общей информации и не предназначено для предоставления конкретных рекомендаций или рекомендаций для любых индивидуальный.