При планировании вашего выхода на пенсию вы можете сосредоточиться на том, чтобы выяснить, какой доход вам понадобится, откуда этот доход, как фондовый рынок повлияет на ваши инвестиции, какие ваши расходы будут во время выхода на пенсию и будут ли они меняться со временем. Но один аспект пенсионных сбережений, который вы, возможно, забыли, может стоить вам много. Влияние, которое налоги оказывают на ваши пенсионные сбережения и доходы, часто упускается из виду, но это может означать разницу в уровне финансовой безопасности.

«Для инвесторов крайне важно понять, сколько дохода им потребуется в случае выхода на пенсию, где эти доходы будут получены и как ожидается, что они будут расти на пенсию, чтобы управлять потенциальным налогом бремя, которое оно может создать », - говорит Марк Хебнер (Mark Hebner), основатель и президент Index Fund Advisors, Inc., в Ирвине, Калифорния, и автор книги« Индексные фонды: 12-ступенчатая программа восстановления для активных инвесторов ». «

В этой статье мы рассмотрим пять общих проблем с налогами, о которых вам следует знать, чтобы сохранить финансовый блеск в ваши золотые годы. (Для получения дополнительных советов по сохранению для выхода на пенсию, проверьте Аннуитеты: как найти правильный для вас .)

1. Понимание роста, доходов и денежных потоков

Это различие, которое может повлиять на вашу прибыль. Доход - это деньги, которые вы получаете и подпадаете под налог на прибыль. Денежный поток - это поступления после налогообложения, доступные вам для удовлетворения ваших расходов на пенсию. Рост - это доходы, которые вам нужны на ваши сбережения и инвестиции, чтобы обеспечить вам достаточный доход для вашей жизни и идти в ногу с инфляцией.

При выходе на пенсию ключевой целью должно быть минимизация влияния налогов на ваш доход, что увеличит денежный поток, необходимый для покрытия ваших расходов, оставив достаточно в ваших сбережениях, чтобы дать им возможность для роста со скоростью, достаточной для того, чтобы не отставать от (или превышать) инфляцию. Существует множество различных стратегий, которые вы можете использовать для достижения этой цели, в зависимости от вашего дохода, пенсии (если таковая имеется), социального обеспечения и т. Д. И видов активов, которые у вас есть в вашем портфеле. (Для получения дополнительной информации о социальном обеспечении читайте Сколько вы получите социальное обеспечение? и 10 Общие вопросы о социальном обеспечении .)

Однако, признавая различия между ростом, доходами и денежный поток - это первый шаг, указывающий на правильное направление финансового планирования.

2. Принимая требуемые минимальные распределения

Если часть ваших сбережений состоит из квалифицированных планов, 403 (b) с, SEP IRA, 457 (b) планов и традиционных IRA, вы должны начинать принимать требуемые минимальные распределения (RMD) каждый год, начиная в год, когда вы достигнете возраста 70½, даже если вам не нужны и не нужны деньги. Существует исключение, которое позволяет работникам отложить начало своего RMD в возрасте 70 лет по квалифицированному плану у своего нынешнего работодателя, при условии, что работник не владеет более 5% компании.Невыполнение распределения может привести к штрафу в размере 50% от недостатка.

Предположим, что ваш RMD за год составляет $ 7 000, но вы просчитываете и снимаете только 3 000 долларов США. Вы будете облагаться акцизным налогом, равным 50% дефицита, или в этом случае, 2 000 долларов США, что составляет половину дефицита в размере 4 000 долл. США. Вы можете попросить IRS отказаться от наказания, если вы считаете, что у вас есть «разумная причина» для пропущенного срока. «К счастью, IRS имеет историю, демонстрирующую прощение пенсионерам, которые забывают взять их RMD», - говорит Кевин Михельс, финансовый аналитик CFP®, планирующий планирование Medicus в Дрейпе, штат Юта. «Однако, если это станет привычкой, IRS заставит вас платить. »(Чтобы узнать больше, см. 3 шага, если вы пропустите свой срок возврата RMD .)

Нередко забывать или пренебрегать взятием RMD или просчитывать сумму и не вынимать достаточно. Суммы RMD для каждого пенсионного счета должны рассчитываться отдельно. Однако, если у вас есть несколько традиционных, SEP и SIMPLE IRA, общее количество RMD для этих учетных записей может быть взято из одной или нескольких учетных записей. Владельцы Roth IRA освобождаются от этого требования. (Звучит путано? Продолжайте читать об этом в Стратегические способы распространения вашего RMD и Подготовка к пенсионному плану RMD Season .)

3. Минимизация налога на пособие по социальному обеспечению

Если общая сумма скорректированного валового дохода (AGI), необлагаемый процент и половина вашего пособия по социальному обеспечению выше определенной суммы в долларах на основе вашего индивидуального статуса подачи, тогда до 85% вашего пенсионного пособия по социальному обеспечению могут облагаться подоходными налогами. Вы должны поговорить с финансовым консультантом об этой сумме до вашего выхода на пенсию, чтобы узнать, для чего вы находитесь.

Этот сценарий иллюстрирует важную разницу между движением денежных средств и доходами. Управление доходами для снижения налогового воздействия на пособия по социальному обеспечению может увеличить ваш денежный поток.

Однако существуют стратегии, которые могут быть доступны для вас, чтобы свести к минимуму подоходный налог с вашего социального обеспечения, включая изменение статуса подачи налоговой декларации и сокращение вашего AGI путем изменения типа активов, которыми вы владеете. Например, процентные доходы в отложенной аннуитете не включаются в ваш AGI до тех пор, пока они не будут отозваны, тогда как процентные доходы на CD и большинство облигаций будут включены, даже если проценты будут реинвестированы. «Если ваш доход превышает 34 000 долларов США в качестве отдельного лица или 44 000 долларов в качестве супружеской пары, использование благотворительного траста или аннуитета может быть альтернативным решением, чтобы избежать налогообложения в области социального обеспечения», - говорит Карлос Диас-младший, менеджер по вопросам богатства, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

4. Перемещение по унаследованной IRA

Если вы наследуете IRA или другой квалифицированный план, вы не можете перевернуть учетную запись в IRA, которой владеете, если вы являетесь бенефициаром, не являющимся супругом. Только если вы являетесь выжившим супругом, вы можете перевернуть IRA вашего умершего супруга или квалифицированную учетную запись на свое имя.

Если вы не являетесь выжившим супругом, вы можете перевернуть счет квалифицированного плана в унаследованную IRA на свое имя (в качестве бенефициара) и имя отступающего, но только в том случае, если этот вариант опрокидывания разрешен в соответствии с планом.Для IRA вы можете передать сумму в унаследованную IRA на свое имя (в качестве бенефициара) и имя отступающего. У бенефициара супруга также есть этот вариант, но он также может перевести сумму в свою собственную «ИРА». (Дополнительные сведения см. В разделе Общие ошибки опрокидывания IRA .)

5. Преобразование традиционной IRA в Roth IRA

A Roth IRA - полезный пенсионный актив, поскольку ни один из доходов в Roth не облагается подоходным налогом при его изъятии, если распределение квалифицировано. Налоговое регулирование традиционных ИРА - это как раз наоборот - за некоторыми исключениями любой доход, как и основной, будет облагаться подоходным налогом при его изъятии. Благоприятное налоговое отношение к IRA Roth делает их очень популярными. Традиционные IRA могут быть преобразованы в IRA Roth, если соблюдены определенные требования к минимальному доходу. (Более подробную информацию об IRA см. 11 вещей, которые вы не можете знать о своей IRA .)

Однако любая сумма налогообложения, которую вы конвертируете из традиционной IRA в Roth, облагается налогом в качестве дохода в год преобразованный. Вы можете столкнуться с существенными налогами на прибыль, если сумма, которую вы конвертируете, значительно увеличивает ваш налогооблагаемый доход. Нередко безналоговые выгоды от Рот перевешивают потенциально разрушительный налоговый удар, который может возникнуть в результате конверсии.

Прежде чем решить, следует ли конвертировать вашу традиционную IRA в Roth IRA, рассмотрите увеличенные налоги на прибыль, которые вам придется заплатить в связи с конверсией. Где вы возьмете деньги, чтобы заплатить налог? Если вы должны взять деньги из ИРА для уплаты подоходного налога, меньше будет инвестировано в Рот. Сколько времени потребуется, чтобы Рот вырос до того, как он сравняется с количеством ИРА до конверсии? Будете ли вы платить налог из других источников и как истощение этих сбережений повлияет на ваш будущий доход на пенсию? (Более подробно см. Налоговое регулирование распределений IRA Roth .)

«Преобразование в Roth может быть дорогостоящим в краткосрочной перспективе, потому что вы будете облагаться налогом на всю сумму. Положительная сторона заключается в том, что рост в будущем не будет облагаться налогом при его изъятии, если он достигнет возраста 59 лет или 5 лет, в зависимости от того, что наступит дольше », - говорит Аллан Кац, президент компании Allmedity Management Group LLC в Стейтен-Айленде, штат Нью-Йорк.« Я думаю, важно иметь возможность платить налоги, не используя доходы от ИРА. Я также думаю, что [конверсия] может быть более выгодной, чем кто-то младший: чем дольше у них будет счет, тем выше вероятность того, что он станет свободным от налогов, тем больше будет польза. «

Нижняя линия

Эти пункты иллюстрируют некоторые из наиболее распространенных налоговых проблем, которые могут повлиять на ваш выход на пенсию, если вы не знаете о них или не можете принять соответствующие меры. Это, конечно, не исчерпывающий список. Планирование выхода на пенсию слишком важно для достижения без тщательного изучения всех вопросов, которые могут повлиять на финансовые аспекты ваших нерабочих лет. Если вы еще этого не сделали, возможно, пришло время проконсультироваться с финансовым специалистом, чтобы сохранить ваше гнездовое яйцо в безопасности.