31 декабря быстро приближается, и сейчас пришло время начать подготовку к сезону подачи подоходного налога в следующем году. Хотя это связано с обычным раундом подготовки документов и подготовки финансовой отчетности, есть некоторые дополнительные соображения, которые следует учитывать, благодаря недавним президентским выборам.

Избранный президент Трамп предложил несколько новых мер, которые могли бы значительно изменить налоговые прогнозы некоторых американцев. Более богатые люди, в частности, готовы извлечь выгоду из определенных сокращений налогов, которые могут быть получены. В то время как новый налоговый план еще не завершен, сейчас самое время сделать некоторые стратегические шаги, чтобы обеспечить, чтобы ваш налоговый счет на 2016 год был как можно ниже, и что вы принимаете во внимание, как ваша ситуация может измениться в следующем году. (См. Также: Налоговый план Дональда Трампа: кому это понравится. )

1. Максимизировать вычеты

Вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход за год, что, безусловно, важно, если вы притягиваете больший доход, и вы хотите уменьшить сумму, которую вы передаете в IRS. Когда вы можете вычесть больше расходов и снизить свой доход, это может привести к снижению налоговой ставки.

Налогоплательщики могут либо требовать стандартного вычета, либо они могут быть перечислены. В течение 2016 года стандартный вычет составляет 6 300 долларов США для одиноких подателей и супружеских пар, поданных отдельно, и 12 600 долларов США для супружеских пар, подающих совместное возвращение.

Элементаризация имеет смысл, когда ваши расходы, вычитаемые из вычета, превышают стандартный вычет. В соответствии с налоговым планом Трампа стандартный вычет увеличился бы до $ 15 000 для одиночных игр и 30 000 долларов для супружеских пар. Обозначенные отчисления будут ограничены в размере 100 000 долларов США для одиноких владельцев и 200 000 долларов США для совместного участия супружеских пар. Более того, количество налоговых кронштейнов может сократиться с нынешних семи (с верхней скобкой 39,6%) до трех (с верхней скобкой 33%).

Если вы являетесь высокодоходным получателем, который обычно перечисляет, вы захотите потребовать столько вычетов, сколько возможно на 2016 год, когда вы, вероятно, окажетесь в более высоком кронштейне. Например, если в 2017 году вы планируете начислять определенную сумму на благотворительные пожертвования, вы можете сделать это сейчас и записать это на свои налоги. Как правило, вы можете вычесть до 50% вашего скорректированного валового дохода в благотворительных пожертвованиях.

Единственное исключение: если вы находитесь в группе налогоплательщиков верхнего среднего класса, которые могут быть перенесены в 33% -ный кронштейн из нижней скобки в соответствии с новым планом (см. Увеличение налога Трампа в среднем классе) , , вы можете отложить эти вычеты до 2017 года.

2. Top Off Qualified Retirement Accounts

Сохранение на квалифицированном пенсионном счете, таком как 401 (k) или индивидуальный пенсионный счет (IRA), может обеспечить определенные налоговые преимущества, и это хороший способ увеличить богатство.Например, взносы в традиционную ИРА подлежат налогообложению, а взносы растут на основе налогообложения. Квалифицированные изъятия из Roth IRA не облагаются налогом после возраста 59½. В течение 2016 года вы можете внести 5 500 долларов в IRA, плюс дополнительно 1 000 долларов США, если вам больше 50 лет. Ваша способность вычитать взносы или сберегать в Roth IRA частично определяется вашим доходом.

Деньги, внесенные в 401 (k), не включаются в ваш налогооблагаемый доход за год, что может быть полезно, если вы балансируете на грани между двумя налоговыми скобками. В течение 2016 года вкладчики могут внести 18 000 долларов США в 401 (k), а также еще 6 000 долларов США, если вам 50 или старше.

Как отмечалось выше, избранный президентом Трамп предложил сократить нынешнюю систему налоговых брекетов с семи налоговых ставок до трех: 12%, 25% и 33%. 25% ставка будет применяться к супружеским парам, подающим совместные документы, и составляет более 75 000 долларов США, но менее 225 000 долларов США и одиноким людям, составляющим более 37 долларов США, 500, но менее 112 500 долларов. Пары, составляющие более 225 000 долларов (и одинокие люди составив более 112 500 долл. США), будет облагаться ставкой 33%. Если ставки налога упрощаются, стоимость этих вычетов может стать менее важной, поэтому лучше всего использовать их полностью в этом году, если вы находитесь в группе, чей налоговый кронштейн упадет. (См .: Как Трамп может изменить Пенсионный пейзаж .)

3. Продать оцениваемые активы

Когда вы покупаете инвестиции, такие как акции или недвижимость, а затем продаете их с прибылью, вы несете ответственность за уплату налога на прирост капитала на доход, который генерирует инвестиции. Если вы держите актив менее чем за год, применяется краткосрочный налог на прирост капитала. Если вы держите его дольше года, вы должны заплатить более выгодную ставку долгосрочного налога на прирост капитала, которая по состоянию на 2016 год превысит 20% для одиночных держателей, зарабатывающих 413 200 долларов, и супружеских пар, которые совместно совокупный доход в размере 464, 850 и более. (Читать: Налог на прирост капитала 101 .)

Налоговый план Трампа уменьшит порог дохода, при котором будет применяться ставка налога на прирост капитала 20%. Идти вперед, одиночные держатели, зарабатывающие $ 112 500, и супружеские пары, подающие совместную прибыль в размере 225 000 долларов США или более, будут платить 20% прироста капитала. Если у вас есть некоторые активы, которые по достоинству оценены, и вы зарабатываете больше, чем эти суммы, но меньше, чем нынешний этаж для запуска 20-процентного налога на прирост капитала, продажа их до выхода из года может помочь вам не платить больше налогов при президенте Трампе.

Итог

Избранный президент Трамп официально не вступит в должность до середины января, но важно начать готовиться к ожидаемым изменениям в налоговом режиме. Они могут быть не совсем тем, что обсуждалось здесь (см. Райан против Трампа: как их налоговые планы отличаются от ), но общее направление кажется ясным. С наступлением года нет времени терять. Просмотрите свои инвестиции, дважды проверьте свои пенсионные взносы за год и отследите поступления за такие вещи, как благотворительные пожертвования, бизнес-расходы или медицинские счета, чтобы обеспечить максимальную налоговую скидку.