Когда богатые люди говорят о налоговом планировании, они делают это в тихих тонах - глядя на их плечи, как будто их желание сэкономить деньги обманывает правительство. Тем не менее, на самом деле, IRS не имеет предвзятости по отношению к любому налогоплательщику, независимо от уровня дохода, который использует преимущества правовых методов минимизации налогов.

ВИДЕТЬ: NetWorth Tracker от Investopedia

К сожалению, у богатых есть много наиболее распространенных налоговых льгот, из-за их высоких уровней дохода. Это не означает, что для богатых не существует возможностей для налогового планирования. С небольшим знанием, творчеством и предусмотрительностью люди в более высокой налоговой шкале могут сэкономить больше на своих налогах, чем каждый год зарабатывает средний американец.

Правовые стратегии по обеспечению занятости при приеме на работу
В своей брошюре «Миллионер по соседству» (1996) Томас Стенли показал, что в то время две трети миллионеров в США были самозанятыми или владельцами малого бизнеса. Еще больше людей работают на внешние компании и управляют небольшим домашним бизнесом на стороне. Для тех владельцев малого бизнеса существуют широкие возможности налогового планирования, которые не подпадают под стандартные ограничения по доходам.

Возможно, одной из самых больших возможностей снижения налогов является использование планов выхода на пенсию для малого бизнеса. Согласно действующим законам, IRS обычно не включает деньги, внесенные в эти планы в прибыли владельца бизнеса или индивидуального предпринимателя. Если богатый налогоплательщик может отложить чрезмерные расходы до выхода на пенсию, можно избежать налогообложения этих средств.

Доход от укрытия путем максимизации использования планов медицинского страхования для малого бизнеса и вознаграждения сотрудников - еще один вариант. Путем создания счетов экономии здоровья, мер возмещения расходов на здравоохранение и планов по разделу 125, расходы, которые были бы выше пороговых значений вычета для отдельных налогоплательщиков, могут быть выплачены на основе предзаказов через бизнес.

Еще один законный доход, заключающийся в укрытии, заключается в том, чтобы положить потомство на заработную плату бизнеса. Это дает два основных преимущества: FICA и федеральные налоги на безработицу, возможно, не нужно оплачивать, если ребенок несовершеннолетний, и ребенок может вносить свой вклад в IRA из заработанных доходов. Использование супруг получает аналогичные результаты. Поскольку существует ежегодный лимит на сумму FICA, которую должен заплатить физическое лицо, один супруг может получить компенсацию, значительно превышающую лимит. Это может означать, что один из супругов меньше платит в системе социального обеспечения, но также дает возможность парам инвестировать в частном порядке вместо того, чтобы поставить его в руки системы социального обеспечения. (Чтобы узнать больше, см. Отчисления заработной платы Pay Off .)

Стратегии прикрытия инвестиционного дохода
IRA Roth - одна из самых больших возможностей для налогового планирования, которая должна появиться в течение десятилетий.К сожалению, многим богатым инвесторам не разрешается использовать их, потому что их скорректированные валовые доходы слишком высоки. Эти инвесторы могут рассмотреть возможность финансирования не подлежащей вычету традиционной ИРА. Хотя эти IRA не предоставляют предварительных вычетов или освобождения от уплаты налогов, доход может накапливаться на основе налогообложения в долгосрочной перспективе. (Более подробно об этом см. Являются ли отсроченные доходы ИРА предметом налогов FICA? )

Еще одна недоиспользуемая методика снижения налогов - это «сопоставление налоговых сборов». Этот метод позволяет инвестору указывать, какие акции фонда или взаимного фонда он продает, в отличие от метода IRS по умолчанию, сначала первого (FIFO). Согласование налоговой партии может обеспечить огромную экономию, когда акции акций, которые демонстрируют небольшую прибыль или даже убыток, продаются вместо акций от долгосрочных инвестиций, которые показывают существенную прибыль.

Богатые инвесторы с детьми имеют дополнительные возможности для укрытия инвестиционного дохода и доходов от IRS. Один из самых популярных, единых банковских счетов для передачи несовершеннолетних (UTMA), выпал из центра внимания с момента введения 529 планов. Хотя эти учетные записи больше не могут стать лучшими автомобилями сбережений в колледжах, они предлагают уникальную возможность. Родитель, который владеет высоко оцененными акциями, может «подарить» акции ребенку, продать его ребенку, а затем сообщить часть прибыли в значительно более низком налоговом бремени ребенка. (Чтобы узнать больше, прочитайте Выбор правильного типа плана 529 .)

Богатые родители и бабушки и дедушки имеют уникальную возможность использовать планы Секции 529 для перевода денег из своих имений и защиты роста существенных суммы от будущих подоходных налогов, если они используются для расходов колледжа любого члена семьи. В соответствии с Кодексом о внутренних доходах любой донор может предоставить в размере до пяти раз больше годового лимита исключения подарков в раздел 529 для ребенка, если в течение пяти лет не предоставляется несколько подарков одному и тому же лицу. Если верхняя ставка налога на недвижимость превышает 50%, это может равняться экономии налога на имущество более чем на 25 000 долларов США за каждый подарок в размере 50 000 долларов.

Не в последнюю очередь, богатые инвесторы, которые имеют благотворительную серию, должны избегать пожертвования наличными как можно больше. IRS позволяет инвесторам пожертвовать существенные ценные бумаги для некоммерческих организаций и списать на полную сумму. Это избавляет инвесторов от необходимости продавать сами активы, платить налог на прибыль и давать небольшие пожертвования на благотворительность. Короче говоря, пожертвуйте акции и сохраните наличные деньги. (Чтобы узнать больше, прочитайте Вычитание ваших пожертвований .)

Сомнительные стратегии, чтобы избежать
Как уже упоминалось ранее, у IRS нет проблем с богатыми инвесторами, избегая такого же налогообложения, как это допустимо законом. Тем не менее, ни одна статья о богатых стратегиях налогового планирования не будет полной без предупреждения о практике, которая может приземлиться в горячей воде. Даже если вы можете подслушать людей, хвастающихся об этих стратегиях на вечеринках с коктейлями, предупредить их - они могут привести к штрафам и даже тюремному заключению.

Самой популярной из стратегий злоупотребления налогом, которая получает тяжелое судебное преследование IRS, являются оффшорные трасты активов. В то время как может показаться, что у него есть банковский счет в Швейцарии или на Каймановых островах, эти счета являются незаконными, когда используются, чтобы избежать уплаты налогов США. Кроме того, в различных положениях, регламентирующих пост-9/11, установлены строгие ограничения на то, сколько денег может быть передано в море и для каких целей. Если кто-то рекомендует использовать одно из этих трестов, вам нужно получить второе и третье мнения от независимых налоговых специалистов. (Подробнее см. «Плюсы и минусы оффшорного инвестирования» .)

IRS также недовольна тем, что богатые инвесторы проводят транзакции «без рук», чтобы избежать налогообложения. Короче говоря, все операции между связанными сторонами должны проводиться так, как если бы они делались между совершенно незнакомыми людьми. Например, родители, которые продают ценную недвижимость своим детям за половину рыночной стоимости (чтобы избежать уплаты налога на прибыль), вряд ли сделают это с совершенно незнакомым человеком. Стратегии богатых налогов, которые не выполняются в режиме длинных рук, подпадают под действие IRS.

Наконец, семейные товарищества с ограниченной ответственностью (FLP) стали популярным способом попытаться передать активы следующему поколению, при этом родители сохраняют контроль над активами и избегают правил подарочного налога. Хотя бывают случаи, когда такие партнерские отношения могут быть надлежащим образом структурированы, они достаточно злоупотребляют, чтобы получить серьезный контроль со стороны IRS. Использование FLP, скорее всего, поставит вас и все ваши другие налоговые стратегии под микроскопом. (Подробнее о FLP читайте Защитите свои личные активы .)

Нижняя линия
По слухам, Уоррен Баффет, один из самых богатых людей в мире, платит меньше налогов, чем его секретарь , Независимо от того, полностью ли это или нет, не исключено, что кто-то заставляет сотни тысяч долларов платить примерно столько же налогов, сколько кто-то зарабатывает лишь часть этого. Трюк должен быть преднамеренным и стратегическим в отношении использования законных стратегий налогового планирования задолго до вашего крайнего срока подачи налоговых деклараций. Это позволит убедиться, что вы и члены вашей семьи, а не IRS, являются конечными бенефициарами вашей тяжелой работы. (Подробнее об этом см. В разделе Налоговые советы по экономии денег на конец года .)