Самонаправленная ИРА - это универсальный финансовый ресурс для выхода на пенсию. В некоторых случаях вы можете использовать его для получения кредита. Существуют некоторые ограничения, чтобы иметь в виду, или IRS может решить, что учетная запись больше не подходит для отложенного налогообложения. Кредиторы, предоставляющие кредиты IRA, налагают дополнительные требования.
Кредит должен быть структурирован как долг без права регресса, в котором кредитор может использовать только залог в случае невыполнения обязательств. Поскольку кредитор ограничен в вариантах восстановления, процентная ставка может быть выше, чем это было бы для кредита для регресса. Требуется авансовый платеж, как правило, выше, и он поступает из наличных денег уже в ИРА. Некоторым денежным средствам, как правило, 10% кредита, может потребоваться оставаться в ИРА в качестве резервного фонда. Кредиторы также смотрят на способность собственности оплачивать свои собственные ежемесячные расходы, что делает его менее вероятным в случае дефолта.
Кредит не может привлекаться к дисквалифицированному лицу. Это включает супруга владельца счета, предков, линейных потомков или супругов любых линейных потомков. Например: Фред имеет самостоятельную ИРА. Он хочет использовать ИРА, чтобы купить домик для своей дочери, чтобы жить. Когда-нибудь, когда семья его дочери слишком велика для дома, он планирует переехать в нее сам. У него достаточно денег, чтобы положить 40%, а ИРА генерирует достаточный доход для оплаты ипотеки. Это запрещенная сделка по двум причинам: он не может использовать средства ИРА для своей дочери дисквалифицированного лица или для своего будущего использования. Фред может вместо этого купить дом с его ипотекой и арендой недисквалифицированным лицом, таким как его шурин.
Несчастное последствие кредита в рамках самонаправленной ИРА заключается в том, что «несвязанный налог на прибыль бизнеса» срабатывает, когда заемный актив генерирует доход, который был бы облагаемым налогом, если не в ИРА. Обязательно проконсультируйтесь с бухгалтером.
Могу ли я вытащить большую часть своих активов из своей ИРА и использовать наличные деньги, пока я заменю его в ИРА в течение года?
Как правило, для того, чтобы распределение считалось необлагаемым, оно должно быть перевернуто (депонировано) в ИРА (или другое из ваших IRA) в течение 60 дней после получения распределенных активов. После 60-дневного периода любая сумма, которая не была заменена, не может быть перевернута и будет рассматриваться как подлежащая налогообложению.
, Если я участвую в моем прочном Плане ИРА, могу ли я также внести вклад в другую ИРА, чтобы получить больший налоговый вычет?
, Потому что лимит взносов SIMPLE IRA намного ниже, чем ограничения 401 (k), сначала может показаться несправедливым, что вы не можете получить более высокий налоговый вычет с дополнительным вкладом IRA. Однако правила, касающиеся вычеты IRA, фактически аналогичны для планов 401 (k) и ПРОСТЫХ ИРА; поэтому, даже если вы отвечаете требованиям компенсации, чтобы внести свой вклад в традиционную IRA, статус вашего активного участника может повлиять на ваше право на вычет вашего традиционного взноса
Мой супруг является основным бенефициаром моей ИРА. У меня также есть контингент-бенефициарий. Может ли мой супруг по-прежнему передавать свои активы ИРА без налогов в свою собственную ИРА?
Супруг, который является единственным основным бенефициаром ИРА, всегда может относиться к ИРА как к своей собственной. Контингент-бенефициарий по ИРА никогда не принимается во внимание, если основной бенефициарий не превзойдет владельца ИРА, или основной бенефициар не признает активы.