ИРА - это сберегательный пенсионный сберегательный счет для физических лиц, созданный через банк или другое финансовое учреждение, компанию по страхованию жизни, взаимный фонд или биржевой маклер. Хотя люди часто ошибочно думают об ИРА в качестве инвестиций, они фактически являются счетами, в которых проводятся инвестиции. Многие ИРА позволяют выбирать из отдельных ценных бумаг для счета, таких как акции, облигации, паевые фонды и биржевые фонды (ETF), или вы можете выбрать опцию «один фонд», где выполняется распределение активов для тебя.

Как только вы открываете IRA, вы можете инвестировать до максимального предела взносов каждый год (на 2017 год это 5 долларов США, 500 долларов, если вы моложе 50 лет или 6 долларов США, если вы старшая). Когда вы достигнете возраста 59½, у вас есть возможность начать снимать деньги с вашей ИРА без штрафов. Как только вы станете старше 70 лет, вы должны принять требуемые минимальные распределения (RRA IRAs подлежат только RMD после смерти владельца).

Но что произойдет, если вы хотите использовать часть денег в своей ИРА, чтобы купить дом, а вы не 59? Несмотря на то, что существуют очень специфические правила, связанные с инвестициями и изъятиями ИРА, можно использовать средства от ИРА без штрафов, чтобы купить дом. Вот ваши варианты.

Домашние владельцы домов в первый раз

Поскольку IRA предназначены для того, чтобы помочь вам сэкономить на пенсии, Служба внутренних доходов (IRS) не хочет, чтобы вы снимали деньги до того, как вы перевернете 59½. Если вы это сделаете, вам, возможно, придется заплатить штраф в размере 10% досрочного снятия штрафа. Закон об освобождении налогоплательщиков от 1997 года изменил некоторые правила IRA, и в определенных ситуациях можно снять деньги без штрафных санкций, в том числе купить, построить или перестроить свой первый дом. (Чтобы узнать о других ситуациях, в которых деньги из ИРА могут быть изъяты без штрафа, см. 9 Безжалостный отказ ИРА ,)

Чтобы использовать деньги в своей IRA, чтобы купить дом, вы должны быть первым покупателем жилья. Вы считаетесь первым покупателем жилья, если в течение двух последних лет вы не владели домом (или имели финансовый интерес в одном). Итак, даже если вы владели домом в какой-то момент в прошлом, скажем, пять лет назад, вы вполне можете удовлетворить требование покупателя в первый раз.

Правила различаются в зависимости от того, какой тип IRA у вас есть. Если вы считаете себя первым покупателем жилья, вы можете снять до $ 10 000 из вашей традиционной IRA, чтобы покрыть расходы на покупку дома. Ваш супруг может также вывести из своей ИРА до 10 000 долларов (помните, что IRA являются индивидуальными пенсионными счетами, вы не «делитесь» ими с супругом). Помните, что, даже несмотря на то, что вы избежите штрафа за досрочное снятие 10%, вы по-прежнему должны облагаться подоходным налогом на любую сумму, которую вы (и ваш супруг) выходите.

Правила немного отличаются от Roth IRA. Вы можете снять вклады, которые вы внесли в свой Roth IRA без налогов и без штрафных санкций в любое время, по любой причине (это потому, что вы уже заплатили налоги за взносы). Как только вы снимаете свои взносы, вы можете получить до 10 000 долларов своего дохода за покупку дома в первый раз - без уплаты 10% штрафа. В качестве дополнительного бонуса, если у вас была Roth IRA в течение как минимум пяти лет, снятые доходы не облагаются налогом; если ему меньше пяти лет, доходы облагаются налогом.

«Некоторые впервые покупатели жилья могут захотеть получить существенный авансовый платеж, чтобы избежать частного страхования по ипотечным кредитам. Это идеальное время, чтобы заручиться поддержкой профессионала CFP, чтобы помочь вам определить наиболее эффективный способ доступа к средствам для первоначального взноса », - говорит Маргарита М. Ченг, CFP®, генеральный директор Blue Ocean Global Wealth в Гейтерсбурге, штат Мэриленд .

Self-Directed IRAs

Еще один вариант - открыть или преобразовать существующую IRA в - самонаправленную IRA или SDIRA. Это специализированные IRA, которые дают вам полный контроль над инвестициями в аккаунт. Все ценные бумаги и инвестиции хранятся на счете, управляемом специализированным, самонаправляемым хранителем или доверенным лицом (а не основным банком или брокерской фирмой, как со стандартными IRA). Одной из самых больших достопримечательностей SDIRA является их гибкость: SDIRA позволяют вам инвестировать в более широкий спектр инвестиций, чем стандартные IRA - все, от LLC и франшизы до драгоценных металлов и недвижимости. И «недвижимость» относится не только к домам: вы также можете инвестировать в свободные участки, автостоянки, мобильные дома, квартиры, многоквартирные дома и лодочные шлюпки.

Но есть улов: недвижимость, приобретенная за счет средств SDIRA, не может принести пользу вашей или вашей ближайшей семье, прежде чем вы достигнете возраста распространения IRA. Другими словами, вы можете использовать свою SDIRA, чтобы купить дом, когда вам 45 лет, но вы не можете жить в нем, пока не достигнете 59½. Как и стандартные IRA, SDIRA предназначены для обеспечения вашего выхода на пенсию в будущем, поэтому они не могут быть использованы для вас сегодня.

«Существует много способов использования вашей самонаправленной ИРА для покупки недвижимости внутри вашей ИРА. Вы можете купить арендуемую недвижимость, использовать свою ИРА в качестве банка и деньги на кредит для кого-то, подкрепленного недвижимостью (то есть ипотечного кредита), вы можете приобрести налоговые залоги, купить сельскохозяйственные угодья и многое другое. Пока вы инвестируете в недвижимость не для личного использования, вы можете использовать свою IRA для совершения этой покупки », - говорит Кирк Чишолм, менеджер по вопросам богатства в Innovative Advisory Group в Лексингтоне, Массачусетс.

Кроме того, все деньги, которые вы используете для финансирования инвестиционной собственности SDIRA должен выйти из SDIRA: если вы должны платить налоги, скажем, или собственность требует ремонта - как новая крыша - вы должны использовать средства из SDIRA, а не другую учетную запись для покрытия расходов. Точно так же любые деньги, которые получает инвестиционная собственность, должны вернуться в SDIRA. Например, если вы покупаете дом и арендуете его, например, собранные вами арендные платы должны возвращаться в SDIRA.(Чтобы узнать больше об открытии SDIRA, прочитайте Self-Directed IRA: Right Move For You? )

Нажмите 401 (k) вместо

Если у вас есть 401 (k) вы можете подумать о том, чтобы взять кредит с этого счета, а не снимать деньги с вашей ИРА. В общем, вы можете заимствовать до 50% вашего баланса 401 (k) - максимум до 50 000 долларов США по любой причине без уплаты налогов или штрафов. Вы будете платить проценты по кредиту, как правило, основную ставку плюс один или два процентных пункта, которые вернутся в ваш счет 401 (k). В большинстве случаев вы должны погасить кредит в течение пяти лет, но если вы используете деньги для дома, график погашения может быть увеличен до 15 лет.

Несколько вещей, которые нужно иметь в виду: «Вам придется включать платежи в свой ежемесячный бюджет. Кроме того, процентная ставка, которую вы начисляете на кредит 401 (k), не может облагаться налогом (уточните у своего налогового консультанта) и, вероятно, будет выше текущих ставок по ипотечным кредитам. Еще одним незначительным моментом является то, что вы возвращаете пенсионный кредит обратно после уплаты налогов, поэтому кредит может быть дороже, чем вы думаете », - говорит Питер Дж. Кридон, CFP®, ChFC®, CLU®, CEO, Crystal Brook Advisors, Нью-Йорк, Нью-Йорк

В большинстве случаев вы возвращаете кредит через автоматические вычеты. Это звучит достаточно просто, но важно понять, что произойдет, если вы пропустите выплаты. Если срок платежа превышает 90 дней с момента оплаты, оставшийся остаток будет считаться распределением и будет облагаться налогом в качестве дохода; если вам меньше 59½, вы также должны заплатить 10%. Еще одна оговорка: если вы покинете свою работу (или отпустите ее), вам придется погасить весь остаток кредита в течение 60 - 90 дней. В противном случае баланс будет облагаться налогом, и вы будете обязаны 10-процентному штрафу за досрочное снятие (если вы не старше 55 лет, когда покидаете свою работу).

Нижняя линия

Поскольку SDIRA требуют, чтобы вы принимали активное участие в планировании выхода на пенсию, они не подходят для всех. Кроме того, существуют очень конкретные правила и положения, касающиеся SDIRA, поэтому важно заранее выполнить свою домашнюю работу и проконсультироваться с опытным финансовым планировщиком, адвокатом и / или налоговым бухгалтером, прежде чем принимать какие-либо решения.

И еще одна вещь о стандартах IRA: даже если вы не можете брать кредит у традиционной или Roth IRA, вы можете получить доступ к деньгам от IRA на 60-дневный период через так называемый «безподвижный опрокидывание», - до тех пор, пока вы вернете деньги в ИРА (независимо от того, вы сделали вывод из или из другого) в течение 60 дней. Если вы этого не сделаете, начисляются налоги (в том числе государственные) и штрафы. В настоящее время вы ограничены только одним «налоговым опрокидыванием» в год, независимо от количества принадлежащих вам IRA.