Успешное создание портфеля, создающего богатство, предполагает не только выбор правильных инвестиций. Умные инвесторы также обращают внимание на то, как прибыль и убытки влияют на их прибыль в отношении налогов.

Уборка налогов может быть полезным инструментом для управления краткосрочными и долгосрочными налоговыми обязательствами. Включение биржевых фондов (ETFs) в стратегию уплаты налоговых убытков дает определенные преимущества, которые могут оказаться ценными для инвесторов. (Более подробно см .: Краткая история обменных фондов .)

Разъяснение налоговых сборов Разъяснение

Чтобы понять, какие выгоды от уплаты налоговых убытков, важно сначала знать, как налогооблагаемые доходы от инвестиций.

Федеральный налог на прирост капитала применяется, когда вы продаете актив для получения прибыли. Краткосрочный коэффициент прироста капитала вступает в игру, если вы инвестируете менее одного года. Краткосрочные доходы облагаются налогом по ставкам обычного подоходного налога, при этом максимальная ставка для инвесторов с высоким доходом превышает 39,6%.

Долгосрочный налог на прирост капитала применяется к инвестициям, удерживаемым более одного года. По состоянию на 2015 год ставка установлена ​​на уровне 0%, 15% или 20%, исходя из налогового бремени индивидуального инвестора.

Уборка налогов - стратегия, которая позволяет инвесторам компенсировать прибыль с убытками для минимизации налогового воздействия. Уборка убытка включает в себя продажу актива, который неэффективен и выкупает его после того, как прошло 30-дневное окно.

В то же время вы будете использовать выручку от продажи для покупки аналогичных инвестиций. Конечным результатом является то, что вы можете поддерживать примерно одну и ту же позицию в своем портфеле, создавая некоторую экономию налогов, вычитая убытки от ваших выигрышей за год.

Правило промывки-продажи

Правило промывки-продажи диктует, когда можно убрать налоговые убытки. В частности, когда вы продаете систему безопасности в убыток, вы не можете купить тот, который по существу идентичен, чтобы заменить его в течение 30 дней до продажи и через 30 дней после его завершения. Если вы попытаетесь включить потерю в свою налоговую регистрацию, IRS откажет в этом, и вы не получите никакой налоговой выгоды от продажи.

IRS не предлагает точного определения того, что представляет собой практически идентичную безопасность, поэтому перемещение этого правила может быть сложным. Как правило, акции, предлагаемые разными компаниями, не попадают в эту категорию. Однако существует исключение, если вы продаете и выкупаете акции той же компании после ее реорганизации.

Убытки с использованием ETF

Как и в случае взаимных фондов, биржевые фонды включают в себя ряд ценных бумаг, которые могут включать акции, облигации и товары. ETF обычно отслеживают определенный индекс, например индекс NASDAQ или Standard and Poor's 500.Основное различие между взаимными фондами и биржевыми фондами заключается в том, что ETF активно торгуются на бирже.

Биржевые фонды предлагают преимущество, когда речь заходит о налоге на утилизацию потерь, поскольку они облегчают инвесторам избегать правила продажи ямы при продаже ценных бумаг. Поскольку ETF отслеживают более широкий сегмент рынка, их можно использовать для противодействия убыткам, не принимая на себя идентичную территорию.

Например, предположим, что вы продаете 500 акций неэффективного фонда биотехнологий в убыток, но вы хотите сохранить тот же уровень воздействия на этот класс активов в своем портфеле. Используя доходы от продажи для инвестирования в ETF, который отслеживает более крупный сектор биотехнологий, можно сохранить разнообразие активов, не нарушая правила продажи ямы.

Вы также можете использовать ETF для замены взаимных фондов или других ETF, если они практически не идентичны. Если вы не уверены в том, что конкретный ETF слишком похож на другой, вы можете посмотреть его индекс для руководства. Если ETF, который вы продаете, и ETF, который вы думаете о покупке обоих, отслеживаете один и тот же индекс, это указывает на то, что IRS может считать подобные бумаги слишком похожими.

Помимо их полезности при сборе налоговых убытков, ETFs более выгодны по сравнению с акциями и паевыми инвестициями, когда речь идет о стоимости. Что касается сборов, обменные фонды, как правило, являются менее дорогостоящим вариантом. Они также более эффективны с точки зрения налогообложения, потому что они не распределяют прирост капитала так часто, как другие ценные бумаги. (Подробнее см. Ниже: Как уменьшить налоги на прибыль ETF.)

Налоговые последствия

С точки зрения налогообложения использование ETF для сбора убытков лучше всего работает, когда вы пытаетесь избежать кратковременного прироста капитала поскольку ставки выше по сравнению с долгосрочным налогом на прибыль.

Однако существует одно предостережение, если вы планируете выкупить те же самые ценные бумаги на более поздний срок. Это приведет к снижению налоговой базы, и если вы будете продавать ценные бумаги по более высокой цене по линии, любая прибыль, которую вы понимаете, будет считаться налогооблагаемой прибылью.

То же самое можно сказать о том, что если вы покупаете ETF, вы держите его в цене. Если вы решите продать его и использовать деньги, чтобы снова инвестировать в первоначальную систему безопасности, это приведет к получению краткосрочного прироста капитала. В конечном счете, вы откладываете свои налоговые обязательства, а не уменьшаете их.

Ограничения на уклонение от уплаты налогов

Есть определенные ориентиры, которые инвесторы должны учитывать при попытке собрать потери для целей налогообложения. Во-первых, уборка налоговых убытков применяется только к активам, которые приобретаются и продаются в пределах налогооблагаемой учетной записи. Невозможно собрать потери в Roth или традиционной IRA, которые предлагают налоговые и отложенные пути для инвестирования.

Второе ограничение включает сумму обычного дохода, которая может быть заявлена ​​как убыток в течение одного налогового года, когда прибыль от прироста капитала не будет реализована. По состоянию на 2015 год этот лимит ограничивается 3 000 долларов США или 1 500 долларов США для женатых налогоплательщиков, которые подают отдельные доходы.Если убыток превышает лимит в 3 000 долл. США, разница может быть перенесена в будущие налоговые годы.

IRS также требует, чтобы вы сначала компенсировали прибыль с одинаковыми потерями, т.е. е. , краткосрочные и краткосрочные, долгосрочные и долгосрочные. Если у вас больше потерь, чем прибыли, вы можете применить разницу к прибыли другого типа в этом сценарии.

Практический результат

Учет налогов с использованием ETF может быть эффективным способом свести к минимуму или отложить налоговые обязательства в отношении прироста капитала. Самое главное, что следует помнить об этой стратегии, - это правильное соблюдение правила промывки-продажи. Инвесторы должны быть осторожны в выборе обменных фондов для обеспечения того, чтобы их усилия по уклонению от уплаты налогов окупились.