Недавнее решение Верховного суда о легализации однополых браков во всех 50 штатах было, несомненно, решающим моментом в американском обществе. Это был также тот, который имеет некоторые важные практические последствия для пар геев и лесбиянок. Среди них: способность в первый раз подавать федеральные налоги с использованием «замужнего» обозначения.

Это хорошая новость для большинства пар, у которых в результате появится более низкий налоговый счет. Но те, кто находится на крайнем конце спектра доходов, должны остерегаться: их ответственность может фактически подняться, как только они свяжут узел.

Брак Бонус

До того, как пару лет назад партнеры в однопользовательском союзе должны были подать отдельные налоговые декларации с IRS, две 1040 формы, обозначающие каждого в одиночном (хотя, если бы они были зависимыми, один из них мог претендовать на статус «главы семьи»). Но в 2013 году IRS постановил, что пары геев и лесбиянок могут вместо этого подать федеральное совместное возвращение. Теперь, когда гей-брак является законным правом по всей стране, количество пар, которые возвращают вместе, только увеличится.

Какое влияние это будет иметь на их налоги? Для молодоженов, которые делают примерно такую ​​же сумму денег, разница может быть минимальной. Рассмотрим пару, в которых оба супруга зарабатывают 45 000 долларов США в год в налогооблагаемом доходе или 90 000 долларов США. Если бы они были в одиночку в 2014 году, их налоговые счета вместе составляли бы 14 226 долларов. Это почти то, что они заплатили бы, если бы они отправили совместное возвращение после того, как были взяты.

Однако пары с большим диспаритетом в заработной плате часто получают «бонус» от брака. «Причина: они могут усреднить свои доходы. И с нашим прогрессивным налоговым кодексом это достаточно часто, чтобы положить больший доход в нижнюю налоговую систему.

Предположим, что у одного из супругов есть 70 000 долларов налогооблагаемого дохода, а у другого - 20 000 долларов. Если они подают заявку как «одиночные» налогоплательщики, они коллективно должны заплатить $ 15,913 дяде Сэму. Но поскольку они завершают совместное возвращение, им нужно заплатить только 14 219 долларов. Это экономия почти в 1 700 долларов, просто потому, что они сочетают их доходность.

Рисунок 1. В следующей таблице приведены скобки федерального подоходного налога на 2015 год. Во многих случаях объединение двух доходов вместе фактически подталкивает налогоплательщиков к более низкой налоговой ставке.

Источник: Патнам Инвестиции

Штраф за брачность

К сожалению, не все пользуются налоговым временем, говоря: «Я делаю. «Фактически, в некоторых случаях статус замужества может фактически иметь противоположный эффект: два высокодоходных работника, которые получают аналогичные зарплаты, иногда могут попасть в более высокий налоговый брелок. И если их общий доход достаточно велик, более богатые пары могут спровоцировать «подоходный налог с Medicare», учрежденный два года назад. Для семейных пар, подающих совместно, это составляет 0.9% при доходе свыше 250 000 долларов.

Брачный «штраф» не только влияет на богатых. Новобрачные на противоположном конце шкалы доходов также могут быть оштрафованы IRS. Это связано с тем, что сложение доходов обоих супругов может дисквалифицировать их из Налогового кредита с гарантированным доходом, который ориентирован на семьи с низким доходом. Тут же наказание имеет тенденцию возникать, когда пары делают примерно такую ​​же сумму денег.

Рисунок 2. Большинство новобрачных, если угодно, получат бонус, подав заявку в качестве замужнего налогоплательщика. Тем не менее, некоторые пары с низким доходом и с высоким доходом могут фактически нанести «брачный штраф», если их доходы аналогичны.

Источник: Налоговый фонд

Совместное заявление

Однополые пары, как и другие замужние налогоплательщики, могут подать один из двух способов. Они могут либо подать декларацию как «совместное совместное заявление», либо использовать статус «замужняя подача отдельно».

Большую часть времени, говорят эксперты, пары выигрывают, заполняя совместное возвращение. Таким образом, они могут усреднять свои доходы. Таким образом, если один человек делает значительно больше, чем другой, существует потенциал для налогового бремени. Кроме того, завершение совместного 1040, как правило, является лучшим способом для женатых людей снизить свой налогооблагаемый доход. Вы не можете брать проценты за студенческий кредит или вычеты за обучение, например, если вы делаете это отдельно.

Пары, которые планируют воспитывать ребенка вместе, имеют дополнительный стимул для объединения совместного возвращения. Например, это единственный способ, которым они могут требовать кредит или исключение из-за расходов, связанных с приемом ребенка вместе. И это единственный подход, который позволяет налогоплательщикам получать налоговый кредит для детей и зависимых лиц. В зависимости от дохода пары они могут претендовать на кредит на 35% от их квалифицируемых расходов.

Другие доступные кредиты включают в себя вышеупомянутый Налоговый кредит с гарантированным доходом и оба кредита на американскую возможность и пожизненное обучение, которые помогают смягчить стоимость высшего образования. Более подробную информацию см. В Если женатые налогоплательщики вместе?

И не забывайте о стоимости регистрации. Если вы используете бухгалтера или другого налогового специалиста, вам нужно заплатить только за подготовку одной налоговой формы вместо двух.

Подача отдельно

Это не значит, что супруги однополых супругов никогда не будут писать отдельно. Например, говорят, что один из супругов хочет вычесть некоторые изрядные медицинские расходы. Поскольку IRS позволяет вам исключать расходы на здравоохранение, превышающие 10% от вашего скорректированного валового дохода, квалификация на вычет, очевидно, будет проще с доходами только одного человека. Сочетание доходов с супругом превысило бы порог.

Другой момент, который следует помнить, заключается в том, что когда вы подаете совместное возвращение, вы несете ответственность за налоговые обязательства вашего супруга. Таким образом, вы можете быть на крючке за любые пропущенные платежи, недооцененные ошибки, штрафы - даже если другой человек заработал все или большую часть денег в этом году.

Итог

У парней однополых пар теперь стоят перед дилеммой, с которой сталкиваются другие замужние взрослые: подавать ли их 1040 формы совместно или по отдельности.В то время как комбинированный доход предлагает более низкий налоговый счет в большинстве случаев, ему не помешает запускать номера в обоих направлениях, прежде чем отправлять форму - и выходить в IRS.