Один из самых больших страхов, с которыми многие люди, когда они становятся старше, переживают свои деньги. Решением этого является квалифицированный контракт с аннуитетом долговечности (QLAC). Этот инвестиционный инструмент гарантирует, что средства в квалифицированном пенсионном плане могут быть превращены в пожизненный доход, не нарушая требуемые правила минимального распределения (RMD) для тех, кто стареет 70½. Однако обещанное преимущество QLAC может быть достигнуто только в том случае, если соблюдены правила, установленные IRS. Поймите, что такое QLAC, и какие правила применяются до того, как вы решите, имеют ли они смысл для вас.

Фон

QLAC - это создание IRS как способ позволить пенсионерам наслаждаться пожизненным доходом при соблюдении правил RMD. Эти правила требуют, чтобы 401 (k), 403 (b) и другие квалифицированные планы выхода на пенсию были распределены в течение всего срока жизни человека, начиная с возраста 70½. Годовое распределение основывается на стоимости счета в конце предыдущего года, а когда фондовый рынок резко упал с октября 2007 года по март 2009 года (снижение на 54%), многие люди вынуждены были серьезно урезать свои пенсионные счета до соответствуют правилам RMD, оставляя мало для будущего.

Возьмите этот пример: предположим, что вам исполнилось 72 года, и в этом году вы должны внести RMD своего баланса. Часть, которую вы должны принять, основана на балансе счета (и вашем возрасте) по состоянию на 31 декабря прошлого года. (Годовая скорость распределения основана на расчетах ожидаемой продолжительности жизни, созданных IRS, см. «Единая таблица жизненного цикла», опубликованная в публикации IRS 590-B .) Так скажите, что вы перешли на 70½ в марте прошлого года (что делает вас 71 31 декабря), а остаток на вашем счете составил 100 000 долларов США в эту дату, тогда RMD, сделанный в следующем году, составляет 100 000 долларов США, деленное на 26. 5 (найдено в таблице IRS) или 3, 774 доллара США. Но если значение на счете до 60 000 долларов США в год, в который вы принимаете RMD (например, фондовый рынок или ваши конкретные инвестиции быстро падают), ваш баланс на счете после RMD составляет всего 56 долларов США, 226. Фактически, почти половина ваших пенсионные сбережения ушли.

Чтобы исправить этот ужасный исход для тех, кто решил играть безопасно, IRS разъяснил, как использовать QLAC.

Что такое QLAC?

Это отсроченный аннуитет, который является страховым договором, который вы платите сейчас, но который начинает производить платежи вам в будущем. Инвестиции в контракт осуществляются за счет средств в квалифицированном пенсионном плане. Аннуитет - фиксированный аннуитет; переменная аннуитет и индексированный контракт недопустимы. Однако допустимы корректировки стоимости жизни.

Будущая дата здесь не раньше, чем возраст 70½, но уже до 85. Фактически вы юридически откладываете RMD до начала отложенной даты аннуитета.Это делает две вещи:

• Он откладывает налог на ваш пенсионный доход. Это может быть особенно полезно для тех, кто все еще работает в возрасте 70 лет и в настоящее время не нуждается в доходе от своих пенсионных накоплений.

• Он обеспечивает пожизненный доход. Аннуитетный договор является гарантией ежемесячных платежей до смерти. Он защищен от спадов на фондовом рынке.

Когда средства были инвестированы в QLAC, они больше не учитываются для целей RMD.

В то время как QLAC обеспечивают налоговую отсрочку и определенность дохода, есть некоторые недостатки, которые следует учитывать:

• Вы не можете использовать QLAC, если вам нужны деньги. Не допускается снятие средств; аннуитетные платежи не будут начинаться до указанной вами даты и не будут меняться (увеличиваться или уменьшаться) на оставшуюся часть вашей жизни (кроме корректировок стоимости жизни, если вы платите за эту функцию).

• Вы застряли с инвестиционными доходами QLAC, которые могут быть ниже, чем вы могли бы заработать на свои пенсионные деньги, если бы вы вложили его самостоятельно, даже принимая во внимание RMD.

Как работают QLAC

Решите, имеет ли смысл QLAC для вас. Инвестиции могут быть сделаны в любое время (предположительно даже после начала RMD). Однако вы можете сделать инвестиции намного раньше (например, в возрасте 55 лет). Чем моложе вы это делаете, тем дольше период отсрочки, что означает более длительный период роста и более крупные выплаты аннуитета после их начала.

Выберите компанию для обработки вашего QLAC. Страховщики, компании взаимных фондов и брокерские фирмы могут сделать это за вас. В настоящее время только ограниченное число компаний предлагают их из-за новизны правил IRS, но это число, вероятно, будет расти в ближайшие годы.

Затем определите, сколько вы поместите в QLAC. Налоговый закон ограничивает максимальные инвестиции в QLAC отдельным лицом до 125 000 долларов США. Для супружеских пар с пенсионными счетами каждый может инвестировать в QLAC до 125 000 долларов США.

Не более 25% источник финансирования "(например, счет 401 (k)) можно инвестировать в QLAC. Например, если остаток на счете вашего 401 (k) на конец предыдущего года составляет 250 000 долларов США, ваши максимальные инвестиции QLAC составляют 62 500 долларов США (25% от 250 000 долларов США). Конечно, вы можете инвестировать меньше этой максимальной суммы. Примечание. Для IRA (см. Ниже) 25% основано на балансе счета всех ваших IRA.

После того, как вы решите, сколько нужно инвестировать, выберите свои варианты дохода на всю жизнь. Вы можете взять единый аннуитет (выплачиваемый только вам) или совместный аннуитет (выплачиваемый вам и вашему супругу до смерти последнего выжившего супруга). Единый аннуитет будет платить больше ежемесячного вознаграждения, чем совместный аннуитет. Вы также можете выбрать аннуитет, у которого есть денежный возврат, выплачиваемый названному бенефициару, если вы (или вы и ваш супруг в совместной аннуитете) не проживаете на установленный срок (например, 10 лет с начала аннуитета). Возврат денежных средств - это просто возврат премий, которые были уплачены, но еще не использовались для выплаты аннуитета до момента смерти (возврат возмещения за денежные средства невозможен).Опять же, эта функция возврата уменьшает ежемесячные выгоды, которые вы получите.

Наконец, вам нужно выбрать дату начала аннуитета. Это может быть уже в возрасте 85 лет, но не позднее; самый ранний возраст - 70½. Страховщик может позволить вам изменить дату начала один раз, но это все. Лица, которые работают в возрасте 70 лет, но имеют дату выхода на пенсию (например, 75), могут захотеть исправить дату начала, чтобы совпасть с прекращением их заработанных доходов и заменить ее (в некоторой степени) на выплаты аннуитета.

Примечание: QLAC не могут быть приобретены с унаследованными преимуществами выхода на пенсию. Только тот, кто сделал сбережения, может выбрать QLAC.

IRA и QLACs

Правила RMD применяются к традиционным IRA таким же образом, как и к квалифицированным пенсионным планам. QLAC также могут использоваться для IRA как эффективный способ отложить доход, который будет облагаться налогом. Тем не менее, те, кто обеспокоен только пожизненным доходом, не должны использовать QLAC; вместо этого они могут использовать индивидуальные пенсионные аннуитеты. Это IRA, вложенные в аннуитетные контракты. Многие финансовые консультанты избегают их из-за высокой платы за эти инвестиции. Тем не менее, некоторые люди предпочитают гарантированный доход для жизни, который предлагают эти инвестиции.

Нижняя линия

QLAC - это инвестиционный инструмент, который гарантирует, что средства в квалифицированном пенсионном плане могут быть превращены в пожизненный доход, не нарушая требуемые правила минимального распределения (RMD). Это вариант, который может быть подходящим для некоторых людей. Однако правила строгие; работать со знающим налоговым консультантом.

Вы также можете быть заинтересованы в чтении Пенсионные сбережения: насколько много? и Что мне нужно для выхода на пенсию?