Американцы, проживающие за границей, обязаны подавать налоговые декларации США, если они не выполняют определенные конкретные критерии. Некоторые эмигранты также могут быть связаны с налогами США, хотя они заработали каждый пенни за границей и полностью уплатили налоги в свою новую страну. К счастью, дядя Сэм предлагает ряд налоговых льгот для эмигрантов, то есть большинство людей ничего не должны.

Исключения

Основным правилом является то, что граждане США и держатели зеленых карт обязаны подать налоговую декларацию, даже если они ничего не получают. Исключения основаны на статусе дохода и регистрации, как показано ниже для налогового года 2014 года:

Одиночный: $ 10, 150

Одноместный 65 лет и старше: $ 11, 700

Глава семьи: $ 13, 050

Начальник домашнего хозяйства 65 лет и старше: 14, 600 > Квалификационная вдова (er): $ 16, 350

Квалификационная вдова (er) 65 лет и старше: $ 17, 550

Женат, подав вместе: $ 20, 300

Не проживая с супругом на конец года: $ 3, 950

Один из супругов 65 или старше: $ 21, 500

Оба супруга 65 или старше: $ 22, 700

Женатые заявки отдельно: $ 3, 950

Если вы делаете меньше порога для своей ситуации, вам не нужно ничего записывать, кроме отчета о внешнем банке и финансовых счетах (FBAR).

Налоговые кредиты и вычеты

Существует базовая сумма в размере 99,200 долларов США, исключающая ваши иностранные доходы, которые большинство обычных людей имеют право на проживание только за счет проживания и работы за границей. Это исключение на человека, то есть супружеская пара может исключить максимум 198 198. IRS Publication 519 может помочь вам определить свой статус, если вы не уверены.

Если ваш доход превышает исключение, существует положение о двойном налогообложении, применимое к большинству стран. Вы получаете полный кредит за налоги, уплаченные в другой стране, поэтому вы рассчитываете, что вы заплатили налогами в другой стране, а затем проводите параллельный расчет того, что вы должны, если бы вы сделали те же деньги в Соединенных Штатах. Если последний окажется больше, чем вы заплатили в другой стране, вы должны деньги дяде Сэму. Если нет, вам просто нужно заполнить и отправить документы, в которых говорится, что вы ничего не должны.

Исключение или вычет иностранного жилья позволяет вам вычесть расходы на проживание, такие как арендная плата, коммунальные услуги, страхование и жилая парковка, до 16% от исключения за рубежом или 15 872 доллара США в 2014 году. Не все Включено. Первоначальные выплаты по ипотечным кредитам, вычитаемые процентные платежи и «щедрые и экстравагантные расходы», такие как роскошные домашние улучшения, услуги горничной и телеканалов, не подпадают под действие. Подробнее см. Форму IRS 2555.

Государственные налоги

Это может стать сюрпризом, но ваше бывшее домашнее государство может также прийти с протянутой рукой. IRS обрабатывает только федеральные налоги. Если вы живете в Калифорнии, Вирджинии, Южной Каролине или другом государстве, которое взимает государственный подоходный налог, вам может потребоваться подать государственную налоговую декларацию и, возможно, заплатить государственный подоходный налог в дополнение к федеральному налогу.Ключевая проблема заключается в том, чтобы доказать, что вы «разорвали связь» с государством, что может быть довольно неприятным в некоторых случаях. Например, если вы решите арендовать свой дом в Калифорнии, проводя три года в Соединенном Королевстве, Золотое государство настаивает на том, что у вас все еще есть нога на его территории и требует государственных налогов в течение трех лет. Целесообразно проверить, какие шаги вам нужно предпринять, прежде чем уйти, чтобы избежать попадания с требованиями о дополнительных налогах из вашего прежнего домашнего штата. Если вы живете в государстве без подоходного налога, вам не нужно ничего платить или делать.

Обмен валюты

Все отчеты и платежи должны быть сделаны в долларах США. Большинство людей используют годовой средний обменный курс для простоты, но обратите внимание, что IRS позволяет вам выбрать метод. Если вы получаете большие, нерегулярные единовременные суммы, а не ежемесячную зарплату, стоит пересчитать цифры, прежде чем обращаться в налоговые формы. С удачей, иностранная дата выплаты пришлась на время с благоприятными обменными курсами, потенциально сэкономив вам тысячи за несколько минут исследований.

Автоматическое расширение

Все иностранные пользователи получают автоматическое двухмесячное продление на свои налоговые декларации; Выдача эмитентов должна быть произведена 15 июня, а не 15 апреля. Вы также можете запросить дополнительное четырехмесячное продление, чтобы до 15 октября было зарегистрировано. Тем не менее, любые налоги, причитающиеся по-прежнему должны прибыть 15 апреля, точно так же, как если бы вы проживали в У. С. Если вы не заплатили к этой дате, вы начисляете те же штрафы, что и внутренний фидер.

Экспаты с отказом от гражданства

Американец, который постоянно переезжает за границу, может подвергнуть сомнению причину продолжения подачи и уплаты налогов США, но даже отказ от своего гражданства не дает вам сесть за IRS. Налог на экспатриацию довольно сложный, поскольку в последние годы правила несколько раз менялись. Существуют совершенно разные наборы правил для тех, кто ушел в 2003, 2005 или 2009 годах. Подробнее см. Форму IRS Form 8854 и публикацию 519, если это относится к вам.

Требование FBAR о подаче заявок

Помимо подачи налоговых деклараций, иностранцы также обязаны раскрывать свои иностранные активы. Кумулятивный лимит составляет 10 000 долларов США, что означает, что на счет иностранного банковского счета в размере 5 000 долларов и взаимный фонд с 7 000 долларов должны быть представлены оба. Если ваши общие активы составляют менее 10 000 долларов США, вам не нужно ничего записывать. Некоторые исключения применяются, включая бенефициаров целевых фондов или лиц, имеющих полномочия на подпись, но не имеют финансовой доли в иностранной финансовой учетной записи. Для подавляющего большинства эмигрантов каждый банк, пенсионный и брокерский счет семьи должны быть раскрыты ежегодно. Неспособность сделать это несет крутые штрафы.

Крайний срок подачи FBAR - 30 июня, без возможности запросить расширение. Следует также отметить, что Департамент казначейства больше не принимает бумажные формы, используемые в предыдущие годы. С 2013 года принимается только электронная подача. Даже если вы отправляете формы с полной и правдивой информацией, как и в предыдущие годы, вам не удалось отправить ваш FBAR в отношении дяди Сэма.