a:

Неклассифицированные переменные аннуитеты - это инвестиционные транспортные средства с отложенными налогами с уникальной структурой налога. После уплаты налогов деньги депонируются на счет и помечены как надбавка. Средства инвестируются на субсчетах, которые аналогичны паевым инвестиционным фондам. Эти инвестиции растут без взимания налогов до тех пор, пока средства не будут сняты со счета, будь то изъятия или аннулирования клиентов. Бенефициары неквалифицированного аннуитета также могут столкнуться с определенными налоговыми обязательствами после наследования активов.

Налог на вывод средств

Когда инвестор инициирует полную передачу неквалифицированной переменной аннуитета, доходы, полученные в течение срока действия инвестиций, становятся облагаемыми налогом. Аннуитеты обрабатываются по принципу «последний-в-первом». Общая сумма всех премий в распределении рассматривается как стоимость, которая вычитается из общего распределения суммарной суммы. Чистая прибыль облагается обычным подоходным налогом по предельной ставке налогоплательщика.

Систематические изъятия по условиям аннуизации или гарантированного дохода по контракту рассматриваются как часть прибыли и часть основного долга. Коэффициент исключения применяется к каждому платежу для определения суммы, не облагаемой налогом.

Как и в случае других отложенных налоговых счетов, предназначенных для выхода на пенсию, переменные аннуитеты любого вида, полученные в виде паушальной суммы или потока платежей, подлежат штрафу в размере досрочного снятия 10% для владельцев в возрасте до 59 лет. Могут применяться некоторые исключения из этого штрафа.

Налог во время периода накопления

С неквалифицированными брокерскими счетами, дивиденды и прирост капитала, которые помогают инвестициям расти, облагаются налогом в том году, когда клиент получает их, независимо от того, принимаются они или нет или реинвестировать. Инвестиции в не квалифицированные переменные аннуитеты получают эти платежи без уплаты налогов каждый год. Поскольку инвестиции в пределах переменной аннуитета растут и не снимаются снятия, период времени, называемый периодом накопления, доход не подлежит какой-либо форме налогообложения.

Налоги при смерти для супругов-бенефициаров

В зависимости от условий контракта, когда пособие по случаю смерти выплачивается бенефициару, могут взиматься налоги. Для супруга, наследующего неквалифицированную аннуитетную переменную, обычно разрешается продолжать продление контракта от своего имени. Если этот вариант избран, супруг не берет на себя никаких налогов до начала снятия средств. Если супруг хочет взять чек на единовременную сумму пособия по случаю смерти, доход облагается налогом как обычный доход, как и если бы владелец счета жил.

Налоги при смерти для бенефициаров, не являющихся супругами

Для бенефициаров, не являющихся супругами, существует, как правило, два варианта: получить единовременное распределение, которое облагается налогом, как указано выше, или создать неквалифицированный контракт на продление аннуитета.Этот тип политики не выдается каждому перевозчику. Контракт стрейч очень похож на унаследованную растяжку ИРА и позволяет бенефициарам распространять налоговое обязательство, принимая только требуемые минимальные распределения в зависимости от их ожидаемой продолжительности жизни. Рассылки должны начинаться в течение одного года после даты смерти владельца оригинального аккаунта.

При принятии решения об отказе от аннуитета без квалифицированной переменной или при наследовании денег с таких счетов важно обратиться к компетентным налоговым консультациям. Неправильный ход может создать здоровенный налоговый счет.