Если вы являетесь типичным сотрудником У. С., приближающимся к выходу на пенсию, вы десятилетиями втягиваете деньги в систему социального обеспечения через налоги на заработную плату или самозанятость. Возможно, вы и ваш работодатель вместе внесли более 200 000 долларов в систему от вашего имени с течением времени. Если вы также указали время, затрачиваемое на эти взносы, ваш общий вклад в систему может быть в два раза больше. Теперь настало время повернуть таблицы и определить, что вам должно предоставить Администрация социального обеспечения (SSA). (Для чтения в фоновом режиме см. Введение в социальное обеспечение .)

Предвидеть свой доход от социального страхования

Конечно, мы знаем два факта: пособия по социальному обеспечению не гарантируются, и некоторые изменения потребуются для сохранения платежеспособности системы в будущем, поскольку миллионы бэби-бумеры уходят на пенсию и начинают получать пособие по социальному обеспечению. Хотя эти факты добавляют неопределенность, также верно, что качество вашего выхода на пенсию зависит от вашего планирования - и вы должны начать планировать где-то.

Хорошей отправной точкой является выяснение размера пенсионных пособий, которые все ваши годы взносов на социальное страхование дают вам право в соответствии с действующим законодательством. Существует три способа сделать это:

1. Вы можете посетить местный офис социального обеспечения, чтобы получить отчет о своих доходах по налогу на социальное обеспечение и оценку пенсионных пособий (хотя он не будет учитывать будущие доходы или другие изменения, которые может повлиять на ваши выплаты). Здесь вы можете найти список офисов.
2. Вы можете подождать, пока не решите начать получать льготы, и пусть SSA рассчитает сумму для вас. Однако это не поможет вам планировать заранее. И хотя вы обычно можете рассчитывать на SSA для точного определения преимуществ, можно сделать ошибки.
3. Вы можете рассчитать свои собственные преимущества, используя пошаговый процесс, описанный в этой статье. Как только вы поймете несколько базовых понятий, это не так сложно. Одним из преимуществ расчета ваших собственных преимуществ является способность принимать решения и компромиссы, например, можете ли вы позволить себе уйти на пенсию раньше или сколько вы можете увеличить свои преимущества, продолжая работать. (Подробнее об этом см. В разделе Уход на раннем этапе: как долго вы должны ждать? )

Шаг 1: Калибровка вашего AIME

Одна из важных идей, лежащих в основе социального обеспечения, заключается в том, что работники могут получать прибыль за каждый доллар, который они платят в пенсионную систему, пока они продолжают работать. Неработающий супруг имеет право на половину пособия работающего супруга, поэтому каждый дополнительный доллар, заработанный работником, может фактически стоить в 5 раз больше выгод.

Эта идея встроена в первый шаг, вычисление среднего индексализованного ежемесячного дохода (AIME).Он начинается с колонки в вашем заявлении о социальном обеспечении, который показывает «Ваши налоговые доходы по социальному обеспечению» год за годом. Затем вы умножаете доходы за каждый год на основе индекса национальной средней заработной платы (NAWI) за этот год. Это эффективно корректирует вклад прошлых лет в инфляцию заработной платы, что делает их более сопоставимыми с недавними годами.

Социальное обеспечение публикует новую таблицу коэффициентов инфляции заработной платы каждый год, исходя из текущего NAWI. Таблица, которая имеет значение для расчета ваших пособий, - это тот, который был опубликован в год, когда вам исполнилось 60 лет. Любая заработная плата, которую вы зарабатываете после 60 лет, может увеличить ваши преимущества, но им присваивается табличный коэффициент NAWI 1,0000, а это означает, что они не являются скорректированной на будущую инфляцию заработной платы. Таблица на рисунке 1 ниже из Social Security Online помогает объяснить расчет AIME для работника, родившегося в 1951 году, который планирует выйти на пенсию в 2017 году в возрасте 66 лет. Предполагается, что работник работал с 1977 по 2016 год.

Заработок до и после индексирование
Год	Случай B, 1951 года рождения
Номинал прибыль	Индексация фактор	Индексированный прибыль
2005	90, 000 > 1. 1631	104, 678	2006
94, 200	1. 1120	104, 749	2007
97, 500	1. 0637	103, 711	2008
102, 000	1. 0398	106, 058	2009
106, 800	1. 0557	112, 750	2010
106, 800	1. 0313	110, 146	2011
106, 800	1. 0000	106, 800	2012
110, 100	1. 0000	110, 100	Источник: Администрация социального обеспечения

В графе 1 указаны годовые доходы работника, облагаемые налогом на социальное обеспечение. В столбце 2 показаны коэффициенты индекса заработной платы, опубликованные в 2017 году. В столбце 3 указаны годовые индексированные доходы (столбец 1 X столбец 2). Обратите внимание, что индексный коэффициент становится равным 1.0000 в 2011 году, году, когда работнику исполняется 60, и в течение 2012 года он остается 1. 0000. Он не изменился бы ни на какие будущие годы налогооблагаемой прибыли. Итак, если вы планируете продолжить работу после 60 лет, просто укажите свой налогооблагаемый доход в колонке 1 и используйте 1. 0000 в столбце 2 для всех будущих лет.

На рисунке 1 показана только часть дохода работника (2005-2012) из ​​истории работы, которая насчитывает 40 лет. SSA выполняет аналогичный расчет за все прошлые годы, в который были внесены любые взносы. Затем используется среднее значение всех индексированных доходов из 35 самых высоких доходов (из столбца 3 выше). Чтобы сделать это, просто добавьте наивысшие 35 лет и разделите их на 35, или, чтобы получить ежемесячные суммы, возьмите сумму и разделите ее на 420 (35 лет x 12 месяцев), чтобы добраться до вашего AIME. В этом случае предыдущие 35 лет с высоким уровнем дохода составляют до 3, 714, 380, поэтому AIME будет рассчитано как $ 8, 843.

Шаг 2: Согните свои преимущества

Следующим шагом будет преобразование ваших AIME в сумму первичной страховки (PIA), выполнив ее с помощью расчета, называемого «точки сгиба». Социальное обеспечение разработано как «прогрессивная» система социального страхования, что означает, что он заменяет большую часть среднемесячной оплаты труда малообеспеченных работников, чем работников с высоким доходом.Точки перегиба реализуют этот перекос относительно AIME каждого работника.

Есть две точки сгиба, и каждый из них скорректирован на инфляцию каждый год. Соответствующими пунктами поворота для каждого работника являются те, которые публикуются в том году, когда работник впервые получает право на получение пособий (возраст 62 года). Приведенный ниже расчет предполагает, что у работника есть AIME в размере 8 843 долл. США и имеет право на выход на пенсию в 2017 году. Для работников, которые получили более высокие номинальные доходы, чем описано, Social Security Online является хорошим ресурсом для определения вашего AIME.

Первая точка изгиба

Вторая точка изгиба	Над второй точкой изгиба	Точка изгиба
$ 791	$ 4, 768	-	AIME с точкой изгиба
$ 791	$ 3, 977	$ 0	Константный множитель *
90%	32%	15%	Уровень PIA
$ 791 x. 90 = 711 долл. США. 90	$ 3, 977 х. 32 = 1272 долл. США. 64	$ 4, 075 x. 15 = $ 611. 25	PIA
. 9 (791) +. 32 (4768 - 791) +. 15 (8843 - 4768) = $ 2, 595. 79	Рисунок 2: * Эти множители - 90%, 32% и 15% - устанавливаются законом и не меняются ежегодно. Точки сгиба индексируются по инфляции, но только в возрасте 62 лет. PIA эффективно блокируется в возрасте 62 лет.
Источник: Администрация социального обеспечения. См. Последние точки изгиба на www. социальная защита. г / АОКДЗ / COLA / piaformula. HTML.
Шаг 3: Корректировки для PIA

В нашем примере выше преимущества работника также увеличиваются за счет корректировки стоимости жизни COLA) на 2013-2016 годы. Эти COLA составляют 1,5%, 1,7% 0. 0% и 0. 3% соответственно. В результате PIA составляет

$ 2, 687. 30. PIA определяет ежемесячную выплату пособия по социальному обеспечению, которая будет получена в первый год пособий работником, который начнет выплаты в полном (или нормальном) возрасте выхода на пенсию. Полный возраст выхода на пенсию составляет 66 лет для лиц, родившихся между 1943 и 1954 годами; он увеличивается на два месяца каждый год для тех, кто родился после 1954 года и становится 67 для тех, кто родился в 1960 году и после этого. Супруг, который имеет право на получение пособия по записи работника, получит половину работника PIA, предполагая, что он или она начинает получать пособия в полном пенсионном возрасте.

Но как насчет работника, который решил начать получать пособия, прежде чем достигнуть своего полного пенсионного возраста? Давайте рассмотрим случай, который родился в 1955 году, уходит в отставку в 2017 году в возрасте 62 лет (его нормальный возраст выхода на пенсию составляет 66 лет и 2 месяца). Пособие уменьшается на 5/9 процента за каждый месяц до обычного пенсионного возраста, до 36 месяцев. Если количество месяцев превышает 36, то пособие дополнительно уменьшается на 5/12 процента в месяц. В этом случае ежемесячная выгода в размере 1 796 долл. США 10 будет сокращена до 1 436 долл. США в месяц.

Существует четыре способа увеличения или уменьшения начального пособия из PIA, рассчитанного в возрасте 62 лет:

Стартовые пособия раннего

• . Льготы могут начинаться только в возрасте 62 лет, но они постоянно сокращаются на каждый месяц между началом льгот и полным пенсионным возрастом. Подробнее о сокращении см. В статьях Преимущества выхода на пенсию SSA по годам рождения . Отсрочка выплат за полный пенсионный возраст.
• Отсроченные кредиты на пенсию могут постоянно увеличивать выгоды, и они присуждаются за каждый месяц между полным пенсионным возрастом и более поздним наступлением пособий.Подробности можно найти в публикации SSA на тему «Отсроченные пенсионные кредиты». Запуск с начала и продолжения работы
• . Если вы начнете получать пособия до полного пенсионного возраста и продолжаете работать, SSA может вычесть часть ваших преимуществ, превышающую порог. Подробности можно найти в публикации SSA: «Вы можете работать и получать социальную защиту в одно и то же время». Однако любые такие вычеты не являются постоянными. Когда вы достигнете полного пенсионного возраста, SSA пересчитывает ваши преимущества и кредиты обратно на любые вычеты. Продолжаем работать, период. Даже если вы не начнете получать льготы раньше, вы можете увеличить свои преимущества, продолжая работать до любого возраста. Любой год, когда ваш индексированный доход выше одного из ваших 35 предыдущих лет, повысит ваши преимущества. Однако после 60 лет вы не будете получать индексацию заработной платы, и после 62 лет вы не получите индексацию инфляции сгибания. (Подробнее см.
• Растяните свои сбережения, работая в свои 70-е годы .) Все четыре точки связаны с вашими

стартовыми пособиями по социальному обеспечению. Имейте в виду, что как только ваши преимущества начнутся, они будут ежегодно увеличиваться для COLA. Если вы начнете получать пособия в возрасте 66 лет, ваш PIA (определенный в возрасте 62 лет) автоматически увеличивается с помощью применимых COLA с тех лет, когда вы переходите с 63 на 66. Итак, что хорошего это расчет?

Если вы находитесь в конце 50-х и приближаетесь к отставке, вы можете создать полезную модель ваших будущих преимуществ. Он лучше всего работает в электронной таблице Microsoft Excel следующим образом:

Используя недавнее заявление о социальном обеспечении, перечислите в таблицу Таблицу A ваши налогооблагаемые доходы по социальному обеспечению из года в год.

• Список в колонке B последних опубликованных корректирующих факторов NAWI (из года в год), опубликованных SSA.
• Умножить столбцы A и B и вывести результат в столбец C.
• Определить в столбце D 35 наивысших значений в столбце C. Добавьте их вместе и разделите сумму на 420 (420 месяцев через 35 лет). Это приблизит ваш AIME.
• Используйте самые последние опубликованные точки изгиба для преобразования вашего AIME в PIA. (Более подробно см.
• Возможности Microsoft Excel для финансовой грамотности .) Вы также можете заполнить гипотетические значения для оценочных налогооблагаемых доходов социального обеспечения в будущем, пока вы не прекратите работать. Чтобы быть консервативным, используйте коэффициент корректировки NAWI, равный 1. 0 в столбце B для всех будущих лет.

Финансовый консультант, который полностью понимает этот процесс, может помочь в проверке ваших расчетов, сообщая вам, когда начинать выплаты социального обеспечения и оценивать будущие выгоды, которые вы можете ожидать получить.

Итог

Понимание этого процесса может позволить вам повысить уверенность в том, что ваши преимущества достаточно безопасны, независимо от каких-либо будущих действий Конгресса, направленных на устранение недостатков в системе социального обеспечения. SSA инвестировала огромные ресурсы в записи, системы и программное обеспечение, необходимые для выполнения этих расчетов для миллионов американцев.Как вы можете видеть, минимальные преимущества становятся «запертыми» на основе расчетов, выполненных в возрасте от 60 до 62 лет. Таким образом, как только вы перейдете в этот возрастной диапазон, вы можете быть менее уязвимы к любым изменениям, сделанным в будущем.