Добро пожаловать в одну из самых популярных (хотя и плохо понимаемых) инвестиционных структур Австралии: трастовый фонд. Широкое заблуждение окружает трасты как транспортные средства, зарезервированные для очень богатых. На самом деле, трасты - это опытный и практичный финансовый инструмент, который позволяет даже «удобному» людям защищать целый ряд личных, семейных и бизнес-активов (см. Как создать целевой фонд, если вы не богаты ).

Практичность и популярность в стороне, трастовые фонды - это сложные живые существа с уникальными личностями и индивидуальными потребностями. Настройка одного может стать мелодичным делом, поэтому он платит (буквально), чтобы понять это правильно.

Что такое трастовый фонд?

«Траст» является зонтичным термином для различных структур, каждый из которых имеет свои собственные конкретные процедуры, правила и налоговые правила. В принципе, доверие - очень простая концепция. Это частное юридическое соглашение, в котором право собственности на чьи-либо активы (которые могут включать в себя акции, облигации, деньги, недвижимость или даже произведения искусства или предметы старины) передается в доверительное управление и удерживается или управляется физическим лицом (или группой лиц) ) в интересах других. Лицо, первоначально предоставляющее активы, обычно называется учредителем. Те, кто назначен для управления трастом, и распределяют свои активы, называются доверенными лицами, а те, кто получают средства, имущество или другие выгоды от траста, являются бенефициарами.

Зачем создавать доверительные отношения?

Одна из основных причин: получить активы из имущества или портфеля. После того, как учредитель назначил активы в доверительное управление, он или она больше не владеет ими, эффективно их не дотягивая до кредиторов в процессе банкротства или истцов в судебных процессах. Они не могут использоваться для покрытия финансовых неудач или искажений в случае падения среди родственников. Таким образом, трасты являются широко используемым механизмом «безопасного убежища» для семейных и бизнес-активов. (Дополнительные сведения см. В разделе Расширенное планирование недвижимости: использование трастов ).

Другие распространенные причины для создания доверия:

• Чтобы контролировать и защищать семейные активы (возможно, самый популярный мотив)
• Когда кто-то слишком молод (или нетрудоспособен), чтобы обрабатывать свои собственные финансовые дела
• Экономить «расточители» от самих себя
• Для управления и распределения пенсионных / пенсионных фондов в течение срока занятости человека

Виды доверия

Австралия признает ряд трестов, которые обычно падают в одну из следующих категорий:

1. Семейный / дискреционный траст

Семейный траст (также известный как Discretionary Trust), один из самых распространенных малых предприятий в Австралии, идеально подходит для семей с частными предприятиями и увеличения капитала или приносящих доход активов. Как следует из названия, Discretionary Trust предоставляет доверительному управляющему свободу действий над тем, кто получает распределения из доверия и когда (в соответствии с указанными условиями доверия).Семейный траст относительно прост в настройке, прост в эксплуатации и принят в каждом австралийском штате. Самое главное, семейные трасты обеспечивают большую гибкость в отношении распределения налогового бремени среди членов семьи, распределения доходов и, конечно же, защиты активов.

2. Unit / Fixed Trust

Единица (или Fixed Trust) отличается от Family Trust тем, что в целом доверительный управляющий не имеет право распоряжаться распределением капитала или дохода бенефициарами (владельцами паев). Скорее, он делит бенефициарное владение доверительным имуществом на несколько единиц, подобно акциям. Каждый бенефициар (известный как держатель единицы) имеет несколько единиц в трасте, и в конце каждого года распределение из траста определяется в соответствии с этим количеством и способом, продиктованным Трастом. Единичные тресты рекомендуются, когда задействовано более одной семьи, поскольку они действуют как компания.

3. Гибридный траст

Гибридный траст несет характеристики как дискреционных, так и доверительных управляющих подразделений, в соответствии с которыми Доверительному управляющему предоставляется право распределять дотационные доходы и капитал среди назначенных бенефициаров (как, например, с дискреционными трастами). Однако доход и капитал распределяются пропорциональным методом (как и в отношении единиц доверия) по отношению к количеству единиц, удерживаемых каждым бенефициаром. Гибридные трасты часто являются предпочтительным методом структурирования деловой или инвестиционной деятельности (особенно недвижимости), поскольку они имеют налоговые льготы по налогу на прибыль и прирост капитала.

Установление доверия

Настройка семейного доверия - довольно простой процесс; его можно даже сделать онлайн за небольшую плату в размере от 150 долларов США (плюс Stamp Duty). Немного более сложные структуры, например, те, которые требуют активного управления корпоративным попечителем, могут начинаться примерно с 1 200 долларов США и двигаться вверх, в зависимости от уровня профессиональных консультаций.

Целевые фонды являются юридически обязательными и часто сложными соглашениями, поэтому настоятельно рекомендуется получить адекватные профессиональные рекомендации в отношении их создания. Вот что вам, учредителю, потребуется:

Шаг 1: Решить первоначальные доверительные активы

Перечислить все холдинги вместе с их текущим значением для доверия.

Шаг 2: Назначить доверенного лица (s )

Выбрать индивидуальное или финансовое учреждение для работы в качестве доверительного управляющего (банки часто используются). Сделайте это местом или человеком, которому вы доверяете (каламбур), потому что доверительный управляющий будет обладать значительными юридическими полномочиями, не говоря уже о контроле над активами доверия.

Шаг 3: Определение бенефициаров

Составьте список людей или организаций, которые будут иметь право на получение пособий, и укажите процент тех преимуществ, на которые каждый имеет право.

Шаг 4: Проект договора доверительного управления

Доверительный акт - это юридический документ, определяющий правила, регулирующие ваш фонд, и полномочия доверительного управляющего. Он включает цели фонда; определяет оригинальные целевые активы; определяет бенефициаров; определяет, как будут выплачиваться выгоды (либо через единовременную сумму, либо в поток дохода); подробно о том, как доверие может быть прекращено; и излагаются правила функционирования счета трастового банка.Не пытайтесь это делать дома: пока вы указываете условия и положения, документ действительно должен быть создан кем-то со специальными юридическими и финансовыми знаниями при создании трестов.

Доверительный акт должен быть:

• , подготовленный квалифицированным лицом (как официальным юридическим документом)
• , подписанным и датированным всеми доверенными лицами
• , выполненными в соответствии с государственными или территориальными законами
• , регулярно проверенными и обновляется по мере необходимости.

Шаг 5: Штамповка

Налог на пошлины (государственный) может быть уплачен по договору доверительного управления в зависимости от состояния или территории. Штамповка может быть организована непосредственно через соответствующий орган по доходам или через адвоката или бухгалтера в вашем соответствующем государстве или на территории.

Шаг 6: Зарегистрируйтесь как бизнес

Как и в других бизнес-структурах Австралии, вам понадобится ABN (австралийский бизнес-номер), TFN (номер налогового файла) и название компании для доверия. В зависимости от типа доверия и сложности вам может потребоваться зарегистрировать его как компанию.

Шаг 7: Откройте банковскую учетную запись

После того, как доверие было установлено, необходимо открыть счет доверительного банка по имени управляющего. Банк может потребовать личные данные об опекуне (и) - и, возможно, всех других участвующих сторонах - до того, как он откроет учетную запись.

Шаг 8: Начало целевого мероприятия

После создания банковского счета доверие становится работоспособным и может принимать вклады или инвестировать в соответствии с условиями, установленными договором о доверительном управлении.

Итог

Трасты стали обычным способом структурирования финансовых дел и логичным, эффективным с точки зрения налогов средством для распределения доходов, которые защищают богатство для будущих поколений. Тем не менее, важно четко понимать правовые отношения и обязательства, связанные с любым доверием, прежде чем создавать их, поскольку они обычно безотзывные. Существует множество онлайн-платформ, которые упрощают процесс настройки за минимальную плату, но рекомендации и рекомендации юриста, бухгалтера и / или налогового консультанта настоятельно рекомендуется.