Как вы платите налоги за свои взносы 401 (k), в значительной степени зависит от типа вашей учетной записи; если у вас есть традиционный 401 (k), вы не платите подоходный налог за свои взносы, пока не уберете их. Однако, если у вас есть аккаунт Roth, вы платите подоходный налог со всех своих доходов, включая взносы, в год, который вы заработали. Доходы от традиционных 401 (k) распределений, принятых после 59 лет. 5 облагается налогом по вашей текущей ставке налога на прибыль. Квалифицированные дистрибутивы со счета Roth полностью не облагаются налогом, если вы владеете учетной записью не менее пяти лет и достигли 59 лет. 5

Традиционные счета 401 (k)

Единственная разница между традиционными и учетными записями Roth 401 (k) является источником средств, которые вы вносите. Традиционные взносы 401 (k) производятся с доналоговыми долларами, что означает, что выбранная вами сумма выделяется на ваш план до налогообложения подоходного налога.

Предположим, вы зарабатываете 2 000 долларов каждый период оплаты и платите 20% в подоходном налоге. Скажем, для простоты никаких других налогов не удерживается, хотя отсрочка на традиционные счета 401 (k) по-прежнему зависит от налогов FICA. Сумма в размере 400 долларов США не взимается с каждой зарплаты для уплаты подоходного налога. Если вы откладываете 500 долларов США с каждой зарплаты на традиционный 401 (k), ваш доход уменьшается на эту сумму до налогообложения подоходного налога. Отсрочка 401 (k) уменьшает ваш налогооблагаемый доход до 1 500 долларов США каждый период оплаты, что снижает удержание налога до 300 долларов США. Ваш взнос за выживание составляет $ 2 000 - $ 500 - $ 300, или $ 1, 200.

Когда вы снимаете средства с традиционного 401 (k) после выхода на пенсию, IRS требует, чтобы вы платили налоги на прибыль в соответствии с вашим новым налоговым кронштейном. Вот почему люди, которые считают, что они будут в нижней скобке после выхода на пенсию, предпочитают традиционные учетные записи.

Roth 401 (k) Счета

И наоборот, вклады в счета Roth производятся с долларами после уплаты налогов. Вы платите подоходный налог на полную сумму своего дохода, а ваш взнос 401 (k) вычитается после того, как будут рассчитаны налоги. В приведенном выше примере вклад в размере $ 500 в Roth 401 (k) не уменьшает ваш налог на удержание вообще. Вы по-прежнему платите 400 долларов США в виде подоходного налога до того, как взнос в размере 500 долларов. Ваш взнос за каждый рабочий день составляет $ 2 000 - $ 400 - $ 500, или $ 1, 100.

Вклад в учетную запись Roth может показаться сырой сделкой, поскольку в течение ваших рабочих лет вы не пользуетесь налоговыми льготами. Однако изъятия, сделанные после выхода на пенсию, полностью не облагаются налогом. Вы уже заплатили подоходный налог за свои взносы, а условия счетов Roth оговаривают, что доходы также не облагаются налогом, если они были отозваны после 59 лет. 5.

Налоговое налогообложение на раннем этапе

Указанные выше правила налогообложения применяются к взносам и квалифицированным снятие средств в размере 401 (k) средств.Однако, если вы хотите снять 401 (k) средств до достижения 59. 5, вы облагаетесь дополнительным налогообложением. Если у вас есть традиционный 401 (k), досрочный изъятие пенсионных фондов облагается налогом по вашей обычной ставке налога на прибыль. Кроме того, IRS налагает 10% штрафного налога на сумму вашего вывода.

Если у вас есть учетная запись Roth, правила немного более снисходительны. Поскольку подоходный налог уже был уплачен по взносам Roth, любые изъятия, состоящие только из взносов, в любой момент не облагаются налогом. Однако большинство счетов 401 (k) составляют распределения, состоящие из взносов и доходов. Любая часть досрочного снятия средств, относящаяся к доходам, облагается налогом по вашей обычной ставке подоходного налога и подлежит такому же 10% штрафу за штраф, описанный выше.

Существует несколько исключений из этого правила, например, для снятия средств, совершенных после того, как владелец учетной записи умирает или становится инвалидом навсегда, или оплачивать неоплаченные медицинские расходы, превышающие определенную сумму. Кроме того, вы можете претендовать на распределение трудностей, если можете доказать, что у вас есть немедленная и тяжелая потребность в средствах, которые иначе не могут быть удовлетворены. В целом, однако, большинство изъятий, сделанных до вас, достигли 59. 5 понесут это дополнительное налоговое наказание.