Новые налоги на инвестиционный доход отвлекают от процентов и дивидендов, получаемых богатыми налогоплательщиками с доходом выше определенного порога. Новые налоги, взимаемые с богатых за плату за Закон о доступном автомобиле (a. K. A Obamacare), сделали стратегии доходности более привлекательными, чем когда-либо, для одиночных и совместных компаний с высокими доходами. Один из самых простых способов для ваших финансовых консультантов - уменьшить свой облагаемый налогом доход - предоставить часть своих активов своим детям, внукам, родственникам или другим родственникам. Знание правил для того, как это сделать, может помочь вашим клиентам свести к минимуму свои налоговые счета и перенести их богатство наиболее эффективным образом.

Исключение налогового налога

Одним из самых простых способов передачи богатства является просто предоставление денег, ценных бумаг или другого имущества непосредственно друзьям или родственникам каждый год, чтобы воспользоваться исключением налога на подарок , IRS разрешает игрокам выдавать 12 000 долларов другому человеку каждый год без снижения единого кредита плательщика. Но поскольку этот подарок не должен быть наличными, может быть более целесообразным подарить эту сумму ценных бумаг, получающих доход, например, акции или облигации, выплачивающие дивиденды, которые уплачивают облагаемые проценты. Таким образом, доход, который генерируется на этих инструментах с этого момента, облагается налогом получателю вместо первоначального владельца. Но сообщите своим клиентам, чтобы они следили за лимитами налогообложения Кидди в отношении инвестиционных доходов, которые выплачиваются их детям. Их максимальное перемещение в Roth IRA для каждого ребенка каждый год может помочь смягчить эту проблему. (Более подробно см .: Требования к подаче налоговых заявок .)

Семейное партнерство

Создание семейного партнерства или семейного LLC может быть хорошим способом для богатых клиентов, чтобы косвенно передавать деньги другим. Денежные средства или активы одарены в товарищество или LLC, а затем переходят к другим членам семьи. Но существует множество правил, касающихся того, как это делается, и вашим клиентам понадобятся ваши советы и рекомендации, чтобы сделать это правильно и избежать аудита. (Подробнее см. Использование LLC для планирования недвижимости .)

Нанять своих родственников

Оплачивать своих родственников для выполнения рутинных задач может быть другим способом перевода денег тем, кто находится в более низких налоговых брекетах. Если вы платите своим детям за чистоту своего офисного здания или выполняете другие мирские обязанности, пока они учатся в школе, тогда они могут получить не только некоторые расходы, но и потенциально получить ценные контакты и знания о том, как вы управляете своим бизнесом. И если вы создадите определенные типы LLC или других хозяйствующих субъектов и нанимаете их через этот канал, тогда вам не придется отказываться от налогов на социальное обеспечение или другие налоги на заработную плату для них, по крайней мере, до 21 года.Разумеется, ваши клиенты также должны будут платить зарплату, которую IRS будет считать разумной, поскольку она запретит вычету для выплаты 10 000 долларов ребенку за то, что он будет косить газон офисного здания дважды. (Подробнее см. Ниже: Уход за наследством детям легче, чем сделано .)

Завещание

Если ваши клиенты высоко оценили акции или другие ценные бумаги за пределами своих пенсионных планов, то их наследники могут получить шаг за шагом в стоимости, если они наследуют их напрямую. Если они намерены оставить некоторые активы на благотворительность, а другие - родственникам, они могут выйти вперед, оставив свои традиционные планы ИРА или другие пенсионные планы благотворительности, поскольку от них не может быть никакого повышения. (Подробнее см. Ниже: Советы по планированию недвижимости для финансовых консультантов .)

Нижняя линия

Существует множество способов, которыми ваши клиенты могут переводить деньги или другие активы родственникам, чтобы уменьшить их налог счета. Знание их ситуаций и правил, которые им относятся, могут помочь вам поддерживать лояльную клиентскую базу, предоставляя ценные советы и рекомендации, которые позволят им быть счастливее с окончательными номерами, которые они видят в своих доходах в следующем году. (Более подробно см .: Советы по переводу семейных богатств .)