Большинство людей должны иметь страхование жизни в разное время для доходов, полученных в результате выживания или планирования имущества. К сожалению, страхование жизни может быть сложным продуктом, и важно избегать некоторых ошибок, которые могут привести к ненужным налогообложениям или спорам.

В том числе пособие на смерть в вашем налогооблагаемом имении

Если вы являетесь одновременно владельцем и застрахованы от полиса страхования жизни, пособие по смерти будет включено в ваше налогооблагаемое имущество. При освобождении федерального налога на недвижимость в размере 5 450 000 долларов США в 2016 году федеральное налогообложение, вероятно, не является проблемой для большинства людей. Однако во многих штатах существует отдельный налог на наследство или налог на недвижимость с гораздо более низким порогом. Например, Нью-Джерси имеет освобождение только от 675 000 долларов США, а Массачусетс начинает облагать недвижимостьми в размере 1 миллиона долларов. Чтобы получить выгоду от смерти из вашего имущества и избежать этой проблемы, подумайте о том, чтобы ваш супруг (супруга), существенный другой или безотзывное доверие владел политикой, а также был бенефициаром. (См. Также: Налоги на недвижимость. Кто платит Что? И сколько?)

Неправильные бенефициары

Одной из особенностей страхования жизни является способность назвать бенефициаров и диктует, как распределить пособие по смерти. Однако, если ваш супруг или партнер преследует вас и не имеют никаких условных бенефициаров, пособие по смерти может вернуться к вашему имуществу. Это означает, что выручка может быть распределена в соответствии с инструкциями в вашей завещании или если нет воли в соответствии с правилами государственной инсталляции. Поэтому важно назвать условных бенефициаров. Кроме того, после смерти супруга или развода, не забудьте обновить свои выборы бенефициаров, в том числе для групповой политики.

Кредиты и просрочки политики

Страховые компании способствуют привлечению займов к денежной стоимости в политике постоянного страхования жизни. Но многие страхователи не понимают, что им нужно вернуть кредит. Они просто продолжают выплачивать плановые выплаты по политике (или перестать платить премию все вместе), думая, что оставшаяся денежная стоимость будет нести политику. Если кредит не возвращается, проценты начинают начисляться, и в конечном итоге политика может прекратиться. Премиальный платеж и / или оставшаяся денежная стоимость могут быть недостаточными для покрытия как процентов по кредиту, так и стоимости страхования, которая снимается каждый месяц. Если у вас есть политика, которая истекает, и сумма займа и начисленных процентов превышает стоимость, любая прибыль будет указана как налогооблагаемый доход для IRS. Основой стоимости политики является совокупная сумма валовой премии, которую вы заплатили за эти годы, за вычетом выплат.

Покупка по цене

Покупка срока страхования жизни, основанная только на цене, может быть ошибкой. Обычно стоит совершать покупки и иногда платить немного более высокую премию за политику, которая позволяет, если это необходимо, уменьшить размер покрытия лица, а также преобразовать всю или часть в постоянную политику, по крайней мере, в возрасте 65 лет.Проверьте мелкий шрифт; некоторые политики ограничивают сокращение охвата, а также то, какая постоянная политика доступна для конверсии. (См. Также: Цельное или долгосрочное страхование жизни: что лучше?)

Сдача политики

Если вы владеете постоянной политикой и больше не нуждаетесь в страховании, не просто сдавайте политику. У вас может быть налогооблагаемая прибыль, если накопленная денежная стоимость превышает вашу стоимость. И не просто передайте всю денежную стоимость аннуитету в соответствии с разделом 1035 налогового кодекса. Аннуитет имеет менее благоприятный налоговый режим и требует облагаемого дохода, который должен быть распределен первым, за которым следует безналоговый возврат базы. Вместо этого сначала изъятие (не заем) вашей стоимости из политики страхования жизни, а затем 1035 обменять оставшуюся денежную стоимость (прибыль) на аннуитет, отложенный от налога. Ценность наличных средств может продолжать расти, и вы можете получать дистрибутивы по своему усмотрению в соответствии с графиком капитуляции контракта. Все распределения будут облагаться налогом.

Налогооблагаемый перевод

В соответствии с разделом 2035 IRC, пособие по страхованию жизни по страхованию жизни может по-прежнему включаться в имущественное положение владельца в течение трех лет, если политика одарена Безвозвратным страхованием жизни (ILIT). Трехлетнее правило применяется к любой бесплатной передаче. Однако это правило не распространяется на продажу полиса страхования жизни ILIT за полную и адекватную стоимость. ILIT следует разрабатывать как доверительный фонд, предоставляющий право, что позволяет продавать юбки как трехлетнее правило, так и любую передачу по вопросам стоимости. (См. Также: Когда целесообразно использовать безотзывное доверие к страхованию жизни?)

Нижняя линия

Страхование жизни - это универсальный продукт, который может быть адаптирован для удовлетворения многих потребностей. Существуют три стороны в политике страхования жизни: владелец, застрахованный и бенефициар, и ответственность владельца политики заключается в понимании последствий того, как политика структурирована и финансируется.