Основа, приписываемая активам IRA, которые вы унаследовали, остается неизменной. Поскольку вы являетесь бенефициаром супруга, и вы решили рассматривать активы как свои собственные, переведя их в свою собственную ИРА, в основе теперь рассматривается так, как если бы вы внесли не подлежащий вычету взнос. В дальнейшем вы должны подать форму 8606, чтобы определить налогооблагаемую часть распределений, которую вы получаете от любого из ваших традиционных IRA. Если вы также внесли не подлежащие вычету взносы в свою IRA, основу из унаследованных активов следует объединить с вашей базой.
На этот вопрос ответил Denise Appleby
( Контакт Denise )
После моей смерти бенефициары моей ИРА будут вынуждены взять всю сумму в ИРА в качестве обычного дохода, заставив их в необычно высокие ставки налога на прибыль?
Это зависит. Если бенефициар вашей ИРА является вашим супругом, он или она будет иметь право на перевод суммы в свою собственную ИРА, из которой не требуется распределение до 70 лет. 5. Если бенефициар не является вашим супругом, тогда варианты имеющиеся могут быть определены положениями в документе плана ИРА.
Я превратил традиционную ИРА в Рот. Конверсия была акционерным капиталом с себестоимостью в 19 000 долл. США в традиционной ИРА. В день конвертации стоимость составляла 34 000 долларов США. Какую сумму следует использовать брокерскому дому для 1099-R?
Активы в IRA не несут себестоимость для целей налогообложения.
Мой супруг является основным бенефициаром моей ИРА. У меня также есть контингент-бенефициарий. Может ли мой супруг по-прежнему передавать свои активы ИРА без налогов в свою собственную ИРА?
Супруг, который является единственным основным бенефициаром ИРА, всегда может относиться к ИРА как к своей собственной. Контингент-бенефициарий по ИРА никогда не принимается во внимание, если основной бенефициарий не превзойдет владельца ИРА, или основной бенефициар не признает активы.