Это зависит. Если бенефициар вашей ИРА является вашим супругом, он или она будет иметь право на перевод суммы в свою собственную ИРА, из которой не требуется распределение до 70 лет. 5.
Если бенефициар не является вашим супругом, то имеющиеся варианты могут определяться положениями документа плана ИРА. Большинство хранителей ИРА следуют этим правилам и позволят бенефициарам получать распределение по их ожидаемой продолжительности жизни. В соответствии с этим методом ожидаемой продолжительности жизни, бенефициары должны снимать только определенную сумму каждый год. Но поскольку хранителям ИРА не требуется следовать руководящим принципам, установленным в правилах, некоторые хранители ИРА требуют, чтобы бенефициары получали единовременное распределение после смерти владельца ИРА. Вы должны немедленно проверить у своего нынешнего хранителя IRA, чтобы определить варианты, которые он позволяет вашим бенефициарам IRA. Если параметры не согласуются с целями планирования недвижимости, вы можете подумать о передаче IRA кастодиану IRA, который предоставляет варианты, которые вы считаете приемлемыми.
См. Унаследованные активы пенсионного плана - Часть первая: варианты для бенефициаров и унаследованные Активы пенсионного плана - часть вторая: важные даты для бенефициаров для получения информации о бенефициаре варианты и расчет минимальных сумм, которые должны быть изъяты каждый год по методу ожидаемой продолжительности жизни.
На этот вопрос был дан ответ Denise Appleby (Contact Denise)
Если человек по-прежнему имеет своего бывшего супруга в качестве бенефициара ИРА, получает ли бывший супруг имущество после смерти человека?
Это зависит. Как правило, развод не приводит к эффективному изменению назначения бенефициара, если в декрете о разводе не предусматривается изменение бенефициара. Можно утверждать, что владелец индивидуального пенсионного счета (ИРА) хочет, чтобы бывший супруг оставался бенефициаром этой ИРА.
Я превратил традиционную ИРА в Рот. Конверсия была акционерным капиталом с себестоимостью в 19 000 долл. США в традиционной ИРА. В день конвертации стоимость составляла 34 000 долларов США. Какую сумму следует использовать брокерскому дому для 1099-R?
Активы в IRA не несут себестоимость для целей налогообложения.
Мой супруг является основным бенефициаром моей ИРА. У меня также есть контингент-бенефициарий. Может ли мой супруг по-прежнему передавать свои активы ИРА без налогов в свою собственную ИРА?
Супруг, который является единственным основным бенефициаром ИРА, всегда может относиться к ИРА как к своей собственной. Контингент-бенефициарий по ИРА никогда не принимается во внимание, если основной бенефициарий не превзойдет владельца ИРА, или основной бенефициар не признает активы.