Из-за их фиксированной платы, которая устраняет проблему переоценки брокерами, требующими комиссионных, платные аккаунты, также известные как обертки или управляемые счета, растут в популярности. Если, однако, ваша учетная запись для выхода на пенсию управляется в рамках программы оплаты, вам необходимо убедиться, что такая программа подходит вам. Но вам также необходимо рассмотреть вопрос о том, следует ли платить комиссионные с баланса вашего пенсионного счета или из своего кармана. Здесь мы рассмотрим преимущества второго варианта и советы о том, как это сделать. (Если вы заинтересованы в том, чтобы больше узнать об обертках, см. Введение в брокерские счета на основе вознаграждения и Оберните его: Словарь и преимущества управляемых денег .)

Вопрос: оплатить оплату сборов из вашего баланса или вашего кармана?
Ваше первое соображение при ответе на этот вопрос заключается в том, как уплата вашего пенсионного баланса уменьшает возврат ваших инвестиций в пенсионный счет. Затем вы хотите знать о потенциальной налоговой выгоде от выплаты из своего кармана.

Недостаток оплаты с вашего сальдо счета
Оплата платежей с вашего пенсионного счета означает, что плата уменьшает остаток на вашем счете. Это, в свою очередь, уменьшает количество активов, которые продолжают начислять прибыль на основе налогообложения, или на безвозмездной основе в случае RRA IRA. Сверхурочные это сокращение баланса может существенно повлиять на общую эффективность ваших инвестиций в пенсионные счета.

Например, скажем, у вас есть учетная запись обертки, которая получает доход 10% и взимает комиссию в размере 1%. Платя свои платежи за выезд из своего пенсионного счета, вы уменьшаете отдачу от своих инвестиций на 8% за пятилетний период. В приведенной ниже таблице показано это уменьшение. Он показывает годовую разницу в доходности за пятилетний период для инвестора, который начинает с баланса ИРА в размере 1 млн. Долл. США и на который он или она получает доход 10% и платит 1% -ую оплату за год в год. Вы можете увидеть, как резко 1% гонорар влияет на годовую доходность.

Начальный баланс $ 1 000 000
Плата, выплаченная со счета	Плата за внешний счет
Прибыль	Плата	Баланс	Прибыль	Плата	Баланс
Год 1	100, 000	10 000	1, 090, 000	100 000	10 000	1, 100 000
Год 2	109, 000	10, 900	1, 188, 100	110, 000	11 000	1, 210, 000
Год 3	118, 810	11, 810	1, 295, 100	121, 000	12, 100	1, 331, 000
Год 4	129, 510	12, 951	1, 411, 659	133, 100	13, 310	1, 464, 100
Год 5	141, 165	14 , 165	1, 538, 659	146, 410	14, 641	1, 610, 510

Таблица 1

В этом примере через пять лет общая разница в остаток на пенсионном счете составляет 71 851 доллар США, и эта сумма будет увеличиваться с каждым годом!

СОВЕТ. Если вы все же решите оплатить платежи с баланса своего счета, помните, что эти платежи не рассматриваются как дистрибутивы и поэтому не добавляются к вашему доходу. Таким образом, не забудьте включить эти платежи в налоговую декларацию .

Потенциальное добавленное преимущество выплаты из кармана
Плата за перенос платежей из кармана не только поддерживает норму прибыли на ваши инвестиции в пенсионный счет, но также может позволить вам получить налоговый вычет для оплаты пошлин ,

Чтобы получить это пособие, вы должны требовать сумму в виде суммированного вычета в Приложении А формы 1040 (ваша налоговая декларация), и , сбор должен превышать 2% от вашего скорректированного валовой доход (AGI). (Этот 2-процентный этаж применим ко всем указанным разным отчислениям.) Если сумма соответствует требованиям 2%, вы можете потребовать сумму платежа за обертку, которая составляет более 2% от вашего AGI. Имейте в виду, что при составлении налоговых вычетов вы можете либо использовать стандартный вычет, либо перечислять свои разные вычеты. Если стандартный вычет является более выгодным для вас, тогда вычету платы за перенос не имеет значения. Для получения дополнительной информации см. Публикация IRS 529 и инструкции по заполнению формы 1040.

Взвешивание преимуществ использования личных активов после уплаты налогов Если вы не имеете права на получение вычет платежей за обертку, вы должны подумать о том, выгодно ли использовать наличные активы, которые, вероятно, уже облагаются налогом, оплачивать пошлины. Уплата с баланса уменьшает возврат ваших отложенных налогов; однако для определения конечного эффекта вы должны учитывать налоги, которые могут применяться к этой разнице.

Например, в примере, показанном в таблице 1, выплата из кармана приводит к увеличению на 71,851 доллара США на балансе счета. Однако, когда эта сумма в конечном счете распределяется со счета выхода на пенсию, она может облагаться подоходным налогом по вашей применимой ставке налога - более высокий баланс счета может означать более высокие налоги. Это во многом зависит от типа IRA, который вы держите в обертке. Если учетная запись является Roth IRA, распределенная сумма будет облагаться налогом (если она квалифицирована). Таким образом, для Roth IRA выплата из кармана представляется более выгодным вариантом, но для других учетных записей для выхода на пенсию это может быть не так. Оба варианта должны быть тщательно взвешены.

Предоставляет ли ваш поставщик пенсионного счета возможность оплаты платежей из кармана? Многолетняя дискуссия о том, можно ли оплатить оплату за оплату из кармана, была рассмотрена IRS в частном письме (PLR) 200507021. В ходе обсуждения были сосредоточены вопросы о том, являются ли комиссионные (которые являются частью платы за оплату) для пенсионный счет может быть выплачен из кармана. Дискуссия также поставила под вопрос, будет ли в соответствии с действующими нормативными положениями такой платеж рассматриваться как вклад в счет выхода на пенсию. В PLR 200507021, однако, IRS пришел к выводу, что такой платеж не будет рассматриваться как вклад в пенсионный счет.
В результате этого PLR многие поставщики услуг по уходу за пенсионерами, которые не решались разрешить оплату сборов, были выплачены из кармана.Если вы поддерживаете учетную запись об оплате, обратитесь к поставщику услуг, чтобы определить их позицию по этому вопросу.

Предостережение: Плата за оплату до его дебетования
В то время как IRS разрешало выплату платы за оплату из своего кармана в соответствии с PLR 200507021, она не рассматривала существующее правило, запрещающее возмещение сборов, уплаченных с пенсионного счета. Поэтому, если вы хотите оплатить свой платеж за свой счет, проверьте у своего поставщика пенсионного счета, чтобы определить, предлагают ли они биллинговую услугу или другое положение, позволяющее вам уплатить комиссию до того, как она будет списана с вашего пенсионного счета.

Как правило, если ваш провайдер предлагает услугу биллинга, вы получаете счет-фактуру для вашего платежа за перенос, который будет включать крайний срок, с которого должен быть произведен платеж. Если вы не сделаете платеж в указанный срок, плата, как правило, списывается с вашего пенсионного счета. И, если вы отправляете свой сбор после того, как платеж был списан, то платеж считается вкладом, который подлежит применимому лимиту. Возможное влияние платежа за поздний взнос является дополнительным вкладом в ваш пенсионный счет. (Для рассмотрения этих вкладов см. Исправление неправомочных (избыточных) вкладов IRA .)

Пример Джон, которому 45 лет, отправил чек на сумму 5 000 долларов за его обертку плату его провайдеру ИРА, который получил его после того, как обертка уже списала ИРА. Поскольку платеж был получен после того, как пошлина была списана, поставщик ИРА сдал чек в качестве взноса ИРА. Тем не менее, Джон уже внес взнос в размере 4 000 долл. США на его ИРА, просроченный платеж в размере 5 000 долл. США привел к избыточному взносу.

Заключение
При принятии решения о том, следует ли вам оплатить оплату с вашего остатка на пенсионном счете, основным фактором, который следует учитывать, является влияние платежа со счета на возврат инвестиций. Подумайте также о том, как сокращение прибыли влияет на вашу целевую цель для средств: будет ли она использоваться для финансирования ваших лет выхода на пенсию или оставлена ​​в качестве наследства для ваших бенефициаров?

Если вы решите оплатить комиссию из своего кармана, не забудьте принять во внимание, имеете ли вы право на получение налогового вычета за оплату, выплачиваемую из кармана. Также помните о том, что максимальный эффект, получаемый из кармана, зависит от налогов, которые вы можете заплатить по сумме. В равной степени важно, чтобы у вашего поставщика пенсионного счета была возможность определить, предлагают ли они такую ​​услугу, а также применяемые политики и процедуры. Как и все, что связано с финансовым планированием, проконсультируйтесь с компетентным специалистом по финансовым услугам, чтобы определить варианты, наиболее подходящие для вашего финансового профиля.