Пока владелец ИРА жив, только владелец ИРА может изменить назначенного бенефициара ИРА. Исключения могут применяться, если есть адвокат по факту, в котором доверенность включает положения, которые назначают этого агента для действий от имени владельца ИРА. Подобные исключения применяются к консерваторам, которые могут быть назначены судом для рассмотрения юридических вопросов для владельца ИРА, который не может этого сделать.
После смерти владельца ИРА назначенный бенефициар, включая бенефициара траста, имеет право отказаться от унаследованных активов. Если отказ от ответственности квалифицирован, активы обычно передаются другому основному бенефициару. Если другого основного бенефициара нет, то бенефициарий-контингент будет рассматриваться как назначенный бенефициар. Если других первичных или условных бенефициаров нет, бенефициар будет определяться в соответствии с положениями плана по ИРА.
Бенефициары должны проконсультироваться со своим налоговым специалистом, прежде чем отказываться от унаследованных активов.
Дополнительные сведения об унаследованных активах см. В разделе Отклонение унаследованных активов плана , Унаследованные активы пенсионного плана - часть 1 , Унаследованные активы пенсионного плана - часть 2 и Отказ от наследства .
На этот вопрос была ответила Дениз Эпплби (Contact Denise)
Если человек по-прежнему имеет своего бывшего супруга в качестве бенефициара ИРА, получает ли бывший супруг имущество после смерти человека?
Это зависит. Как правило, развод не приводит к эффективному изменению назначения бенефициара, если в декрете о разводе не предусматривается изменение бенефициара. Можно утверждать, что владелец индивидуального пенсионного счета (ИРА) хочет, чтобы бывший супруг оставался бенефициаром этой ИРА.
Мой супруг является основным бенефициаром моей ИРА. У меня также есть контингент-бенефициарий. Может ли мой супруг по-прежнему передавать свои активы ИРА без налогов в свою собственную ИРА?
Супруг, который является единственным основным бенефициаром ИРА, всегда может относиться к ИРА как к своей собственной. Контингент-бенефициарий по ИРА никогда не принимается во внимание, если основной бенефициарий не превзойдет владельца ИРА, или основной бенефициар не признает активы.
, Если работник, охваченный SIMPLE, покинет своего работодателя в течение двухлетнего периода и у его нового работодателя нет ПРОСТОГО, что происходит с планом? Может ли сотрудник перевернуть его без штрафа или оставить его в старой компании до истечения двух лет
, Если работник, на который распространяется SIMPLE, покинет своего работодателя в течение двухлетнего периода, и его новый работодатель не ПРОСТО, что происходит с планом?