Roth IRAs обеспечивают безболезненный рост и доход для миллионов вкладчиков пенсионного обеспечения каждый год. Эти универсальные счета являются одним из крупнейших убежищ в Налоговом кодексе, и в результате они стали чрезвычайно популярными.

Однако существуют ограничения на то, как эти учетные записи могут использоваться для укрытия активов, свободных от налогов, и некоторые хакеры убеждают неосторожных инвесторов участвовать в схемах, которые в конечном итоге привели к вмешательству IRS, существенным штрафам и процентам. Вот что вам нужно учитывать, когда речь заходит об инвестиционных и деловых возможностях с использованием этих учетных записей. (Более подробно см .: 401 (k) против Roth IRA: один лучше? )

Как злоупотреблять с помощью Roth IRA

Одна афера, недавно удаленная в налоговый суд, привлекла так называемые частные корпорации Roth IRA. Эта договоренность использовалась Брайаном Полоньяком в 1997 году, когда он создал «Стратегии», подразделение S корпорации, в которой он был единственным акционером, оператором и директором. Компания получила большой консалтинговый контракт с Delphi Automotive, глобальным поставщиком автомобильных запчастей. Polowniak создал еще одну корпорацию Bevco Investments. Затем Roth IRA от Polowniak приобрел все выпущенные акции этой компании, так что счет был по сути единственным владельцем Bevco. Затем Polowniak передал $ 680 000, которые он сделал через «Стратегии» от Delphi Automotive, в текущую учетную запись Bevco.

Излишне говорить, что IRS подскочил во всем этом случае, сославшись на «Стратегии» за то, что он не сообщил о плате за консультацию, которую он заплатил из Delphi. Он также взимал 6% штрафа за сумму излишних взносов в IRA Roth и ударил его огромным 30% штрафом за повышенную точность. Когда дым очистился, Полоньяк был вынужден заплатить IRS более полумиллиона долларов налогов и штрафов. Он взял свое дело в налоговый суд, но проиграл по всем пунктам. (Для соответствующего чтения см .: Инвестиционные мошенничества: введение. )

Что нужно наблюдать за

Polowniak не первый человек, который стал жертвой злоупотреблений, связанных с переводом денег или активов у принадлежащих Roth корпораций или организаций. Такая схема особенно распространена с самонаправленными ИРА, которые позволяют использовать вклады в гораздо более широком диапазоне инвестиций, включая недвижимость, рабочие интересы в области аренды нефти и газа, предприятия, векселя, налоговые залоги и предложения по размещению частных лиц. Во многих случаях инвестиционный торговец расскажет владельцу Roth IRA о некоторых фантастических возможностях, которые доступны только в течение ограниченного времени. Он или она попытается заставить владельца Roth совершить большие деньги на эту схему, зная, что многие владельцы ИРА меньше обращают внимание на эффективность своих инвестиций и могут неохотно вносить изменения после принятия решения.

Кроме того, хранители самонаправленных ИРА обычно не выполняют какой-либо должной осмотрительности по инвестициям, которые они хранят, например незарегистрированным ценным бумагам. Но мошенники могут сказать инвесторам, что хранители будут застраховать их от потерь или что они провели тщательную проверку инвестиционной схемы. Они также могут использовать статус учетной записи с налоговым отсрочкой, используя эту функцию в качестве соблазна для того, чтобы их жертвы снимали свои деньги с схемы, что, конечно же, позволяет shysters продолжать обходить своих клиентов в течение более длительного периода времени. (Для соответствующего чтения см. Что такое незарегистрированный мошенник безопасности? )

Итог

Хотя есть определенные законные возможности зарабатывать деньги с самонаправленной ИРА Roth, которая может инвестировать в альтернативных предложениях инвесторы должны делать домашнее задание как для инвестиций, так и для продавца, прежде чем писать чек. Вы должны избегать любых инвестиций, которые звучат слишком хорошо, чтобы быть правдой, и придерживаться инвестиций, которые вы понимаете. Для получения дополнительной информации о Roth IRA и о том, как они работают, загрузите Pub. 590 с веб-сайта IRS. (Подробнее см. Популярные мошенники, предназначенные для выхода на пенсию .)