Если у вас есть малый бизнес, у вас есть несколько вариантов выбора, когда речь идет о планировании выхода на пенсию. Если вы хотите, чтобы каждый год убирать больше, чем лимит взносов на индивидуальный пенсионный счет (IRA), вам нужно подумать о создании пенсионного плана для своего бизнеса, который поможет вам отложить налогообложение и добавить в свою компанию Нижняя линия. Тип плана, который подходит вам, во многом зависит от ваших собственных обстоятельств и потребностей. Многие владельцы бизнеса предпочитают открывать план упрощенного пенсионного обеспечения (SEP), в то время как другие предпочитают механизмы Keogh. Но какой тип лучше для вас?

Как они похожи

Оба плана Keogh и SEP позволяют владельцам бизнеса и сотрудникам делать выборные отсрочки до вычета налогов с их заработной платы в план, в котором деньги будут расти с отсрочкой по налогу до выхода на пенсию. Владельцы и участники могут вычитать суммы, которые они вносят из своего дохода каждый год, и все распределения, которые берутся у них во время выхода на пенсию, облагаются налогом как обычный доход. Оба типа планов предназначены в первую очередь для самозанятых налогоплательщиков, которые владеют собственным бизнесом, но сотрудники также могут участвовать в этих планах. Оба типа планов могут быть открыты практически для любого типа финансовых учреждений, таких как банк, брокерская или инвестиционная фирма, страховой агент по страхованию жизни или компания взаимного фонда. Оба типа планов могут инвестировать в широкий спектр финансовых инструментов, включая акции, облигации, депозитные сертификаты (CD), паевые инвестиционные фонды, биржевые фонды (ETF), аннуитеты и другие инструменты собственного капитала и фиксированного дохода. (Подробнее см. Ниже: Планирует, что владелец малого бизнеса может установить .)

Однако те, кто хочет напрямую инвестировать в недвижимость, не смогут сделать это в рамках любого типа плана. Максимальная сумма, которая может быть внесена в любой тип плана в 2015 году, составляет менее 53 000 долларов США или 100% от компенсации владельца или сотрудника. Максимальная сумма, которая может быть вычтена работодателем, составляет 25% от общей суммарной компенсации сотрудников. Хотя эти лимиты применяются к планам Кеога, фактическая сумма, которая может быть внесена и вычтена, основана на более сложном расчете, учитывающем сумму самого взноса.

Как они отличаются от

Хотя планы SEP и Keogh во многом похожи, они также принципиально разные типы планов. СЭП довольно просты по структуре и функционируют исключительно в виде планов с установленными взносами. Они не являются квалифицированными планами и могут быть установлены с представлением формы 5305-SEP в Службу внутренних доходов (IRS). В большинстве случаев владелец бизнеса может получить начальную документацию без необходимости профессиональной помощи.Они напоминают своих отдельных двоюродных братьев по отставке, поскольку они позволяют внести взносы за предыдущий год вплоть до крайнего срока подачи заявок, даже если они подают заявку на продление. У них нет годовых требований к отчетности, и участники не могут брать заимствования из своих балансов.

Работодателям также не требуется вносить взносы в определенный год в эти планы, хотя они должны составлять равные взносы для всех сотрудников, занятых полный рабочий день, которые не моложе 21 года, или работали на часть компании или полный рабочий день не менее 3 из последних 5 лет. (Подробнее см. Ниже: SEP-IRAs: Взносы .)

Кеогские планы - это более плановые планы, которые намного сложнее. Они подпадают под руководящие принципы Закона о защите выходных работников (ERISA) и требуют, чтобы был составлен полный планный документ для его создания. В большинстве случаев, вероятно, разумно заручиться сертифицированной публичной учетной записью (CPA) или финансовым консультантом, чтобы помочь вам установить один из них. Планы Кеога могут иметь некоторые сложные подробности, которые могут вернуться, чтобы укусить вас, если они игнорируются. Они могут быть структурированы как планы с установленными взносами или с установленными выплатами, и, как правило, более популярны у очень сильно компенсированных лиц, таких как медицинские работники или владельцы некорпоративных малых предприятий.

Если они структурированы в виде планов с установленными взносами, их лимиты взносов аналогичны лимитам других типов квалифицированных планов, но Кеог с определенными выплатами допускает максимальный взнос в размере 210 000 долл. США на 2015 и 2016 годы. Если они структурированы как планы с установленными взносами, тогда они могут быть подвергнуты структурированию, будь то покупка денег или планы распределения прибыли. Многие владельцы бизнеса выбирают последнюю форму, поскольку она позволяет им вносить переменный вклад на ежегодной основе, который соответствует их прибыли за год. Если прибыль снизится в следующем году, то их вклад может быть меньше. Планы по покупке денег не имеют такой гибкости. Владелец бизнеса должен выбирать, чтобы каждый год составлять определенный процент для жизни плана. Штрафы оцениваются за любые ежегодные взносы, которые ниже этой суммы. Они также приходят с годовыми требованиями к отчетности по форме 5500, а кредиты доступны в этих планах в рамках руководящих принципов ERISA. (Более подробно см .: Введение в план выхода на пенсию Keogh .)

Что лучше?

Как было сказано ранее, ответ на какой из этих планов лучше будет зависеть от того, что вы хотите от своего плана. Если вы делаете несколько сотен тысяч долларов в год, то вы можете делать значительно более крупные вычетные взносы в определенный план Keogh с установленными выплатами каждый год. Если у вашего бизнеса есть подходящие сотрудники, для которых вы хотели бы внести взносы в пенсионный план, тогда SEP имеет больше смысла. Просто помните, что вам придется внести один и тот же вклад для каждого сотрудника, который вы вкладываете в свой собственный счет каждый год. Вот почему большинство планов SEP используются компаниями с относительно небольшим числом подходящих сотрудников. (Более подробно см .: Владельцы бизнеса: правила квалификационных пенсионных планов .)

Нижняя линия

Выбор пенсионного плана - важное решение, которое может оказать существенное влияние как на вас, так и на ваших сотрудников. Правильный выбор для вас будет зависеть от вашего денежного потока, баланса, инвестиционных целей, устойчивости к рискам и временного горизонта, а также характера и будущих перспектив вашего бизнеса. Если вы решите после прочтения этого, что ни один из этих планов точно не соответствует вашим потребностям, вы можете рассмотреть план соло, традиционный или Roth 401 (k) или план 412 (i), если вы ищете определенную выгоду. Для получения дополнительной информации о пенсионных планах и счетах, загрузите публикации IRS 590 и 575 с веб-сайта IRS по адресу www. ИПС. gov или проконсультироваться с вашим налоговым или финансовым консультантом. (Подробнее см. Ниже: Параметры плана выхода на пенсию для владельцев малого бизнеса .)