Многие считают, что семейные трасты предназначены только для очень богатых людей, но если ваши пенсионные активы превышают 500 000 долларов, вы можете рассмотреть этот вариант. Трасты становятся все более распространенными среди людей, уходящих на пенсию с 401 (k) s и IRA, близкими или превышающими этот диапазон. Это не всегда хорошая идея, но есть причины, по которым некоторые люди могут ее создать. (Подробнее см. Как настроить целевой фонд, если вы не богаты .)

«Первое, что я говорю клиентам, - это не делать этого», - говорит адвокат Джеймс Дэвис, который возглавляет налоговую практику в Gunster, юридической фирме со штаб-квартирой в Уэст-Палм-Бич, Фа. , - сказал Банкетарт. ком. «Трасты в качестве бенефициаров IRA могут быть очень сложными. Если это не будет сделано должным образом, последствия немедленного подоходного налога могут привести ", - говорит он.

Выполнено правильно, однако, доверие может быть полезным в некоторых ситуациях.

Причины для рассмотрения доверия

Доверие может быть вашим лучшим вариантом, если вы хотите достичь следующего:

• Контроль - Если вы подумываете о разделении пенсионные активы среди ваших детей и внуков, и вы хотите контролировать их расходы на эти активы, доверие может быть хорошим вариантом. В доверенности вы можете указать, как и когда деньги будут распределены. Например, вы можете указать, что ребенок не имеет полного доступа к своей части доверия, пока ребенку не исполнится 30 лет. Профессор юридического факультета Университета Сент-Луиса Брэдли Э. С. Фогель пишет: «Возможно, неразумно назначать внука в качестве бенефициара, даже если она взрослая. Например, внук может быть незрелым, недееспособным или расточительным. В любом из этих случаев, оставляя IRA внуку в доверительном управлении, а не прямо, лучше защищать внука и активы. Однако доверие должно быть тщательно структурировано, так что ожидаемая продолжительность жизни внука используется для расчета необходимых минимальных распределений. «
• Stretch - IRS требует распределения ваших активов для выхода на пенсию, даже тех, которые были унаследованы с использованием Roth IRA, но правильно настроенное доверие может увеличить срок их службы. Дэвис рекомендует использовать отдельные доверительные отношения для нескольких бенефициаров: «Таким образом, каждый индивидуальный бенефициар может использовать свой возраст для целей определения необходимых минимальных распределений. «Далее он говорит, что« иногда легко разделить ИРА на несколько ИРА, если у вас есть несколько бенефициаров », а не использовать доверие.
• Защита активов - Когда бенефициар наследует ИРР Рот, IRS требует, чтобы распределения были основаны на его или ее возрасте. Эти распределения могут входить в индивидуальное доверие ребенка до тех пор, пока он или она не достигнут возраста, определенного доверием.(Подробнее см. Как трастовые фонды могут защитить ваших детей .)

Найти специалиста по трафику

Если вы хотите изучить использование доверия, вам нужно найти кого-то, кто понимает правила IRS. Финансовый советник Аризоны М. Д. Андерсон, специализирующийся на унаследованных проблемах ИРА, предупредил, что крайне важно нанимать кого-то, кто понимает правила ИРА; в противном случае деньги могут быть потеряны в виде налогов.

«Неудивительно, что в уставе Казначейства требуется, чтобы, если распределение будет растягиваться по ожидаемой продолжительности жизни бенефициаров доверия, что бенефициары траста должны быть идентифицированы в первую очередь, что в целом означает, что они должны быть идентифицированы по имени, или идентифицированы как члены «класса» бенефициаров, которые могут быть идентифицированы, когда настанет время (например, «мои дети» или «мои внуки» будут в порядке, но «кто бы мой управляющий не решал сделать распределения», не будет). Примечательно, что в соответствии с этим требованием идентифицировать всех бенефициаров является то, что они могут быть идентифицированы как назначенные бенефициары , а это означает, что они должны быть индивидуальными, живыми, дышать людьми как бенефициарами », - пишет Майкл Китчеш, финансовый планировщик с веб-сайт, который он называет «Nerd's Eye View». "

Рассмотрите затраты

Помимо поиска правильного профессионала, также убедитесь, что внимательно изучите затраты, связанные с созданием доверия. Только первоначальная настройка может достигать где-то между $ 1, 500 и $ 5 000, чтобы заплатить как знающий адвокат, так и инвестиционный менеджер. Кроме того, вам нужно будет заплатить кому-то за подачу налоговой декларации, которая добавит от 500 до 1 доллара США 500 долларов в зависимости от сложности доверия.

В нижней части

Приверженность бенефициару ваших пенсионных активов может быть вашим лучшим выбором в некоторых ситуациях. Однако, если вы решите пройти этот маршрут, обязательно найдите советников, которые хорошо разбираются в настройке в соответствии с правилами IRS.