Финансовые планировщики могут использовать множество методов, помогающих клиентам защитить свои активы от конфискации кредиторами и судебными процессами. Использование партнерств, FLP, LLC и трестов может обеспечить существенную защиту от судебных разбирательств.

Однако для обеспечения того, чтобы активы клиента были действительно защищены, требуется надлежащее планирование - простое создание этих объектов может быть недостаточно в некоторых случаях. Вот несколько стратегий, которые помогут вам защитить свои активы от захвата, если вы окажетесь в суде. (Для соответствующего чтения см. Как защитить свои активы от судебного разбирательства. )

Формы собственности

Существует несколько разных юридических лиц, которые вы можете использовать для владения вашими активами. Некоторые из них являются отдельными облагаемыми налогом единицами, а другие функционируют как сквозные структуры. Список общих форм собственности включает в себя:

• Ограниченное партнерство: Это совместная бизнес-модель с не менее чем двумя партнерами. Один или несколько партнеров функционируют как общие партнеры, которые управляют партнерством. Другими партнерами являются ограниченные партнеры, обязательства которых ограничены суммой, которую они вносят в партнерство. Партнеры также не несут личной ответственности за долги компании.
• Семейное товарищество с ограниченной ответственностью (FLP): Этот автомобиль позволяет членам семьи объединять активы или бизнес в единое партнерство, где члены каждой семьи владеют своей долей в партнерстве. Эти организации часто используются для уменьшения налогов на недвижимость, которые могут быть понесены, когда активы переходят от одного члена семьи к другому, потому что активы внутри них перечислены при уменьшенных оценках.
• Общество с ограниченной ответственностью (LLC): Это предприятие по существу является гибридом между товариществом с ограниченной ответственностью и корпорацией. Владельцы защищены от обязательств компании, как с корпорацией, но доходы, полученные от компании, передаются владельцам как партнерство.
• Отрицательный жизненный траст: Это юридическое лицо разрешает все активы, которые находятся внутри него, передавать непосредственно наследникам без прохождения процесса завещания. Эти трасты также обычно являются сквозными субъектами, в которых лицо, предоставляющее право, сообщает о всех доходах, полученных в доверительном управлении от его налоговой декларации. (Для соответствующего чтения см. Почему планирование недвижимости проще, чем вы думаете. )

AD:

Покрытие всех оснований

G. Кент Мангельсон, практик Certified Financial Planner® и директор по образованию Американского общества защиты активов, сказал, что многие люди, с которыми он разговаривает во время выступлений, ложно считают, что их планы защиты активов в порядке. «Я обычно вижу людей, которые разместили свои активы внутри бизнес-единицы и считают, что они имеют всю необходимую защиту, - сказал он.«Но что будет с сущностью, когда они умрут? Она может пройти через завещание и подчиняться всем издержкам и стычкам, которые приходят с ним. Я также вижу людей, которые поместили все свои активы в отзывное живое доверие. считают, что их активы будут защищены в случае судебного разбирательства, но живые трасты обычно предоставляют очень небольшую юридическую защиту от привязанности исков и кредиторов ».

AD:

Для борьбы с этим, Мангельсон советует своим ученикам рассмотреть возможность использования как доверия, так и бизнес-единицы вместе, чтобы надлежащим образом защитить себя. В этих случаях клиент будет размещать свои активы внутри субъекта бизнеса для защиты судебного процесса, а затем создавать живое доверие после того, как планирование смертной казни будет владеть Финансовая заинтересованность в предпринимательской деятельности. Эта стратегия, как правило, позволяет финансовым интересам избегать завещания после смерти бенефициара траста. Для этой цели могут быть использованы как отменяемые, так и безотзывные трасты, хотя прежний тип доверия, безусловно, наиболее часто используется.

Саид Мангельсон: «Безотзывные трасты обычно используются только в очень конкретной цели, например, чтобы удалить полис страхования жизни из налогооблагаемого имущества клиента или установить траст-траст-траст для ненадежного бенефициара. Например, если родитель хочет предоставить пожизненное пособие для ребенка, который в противном случае потратил бы все активы в доверительном управлении на его получение, то безотзывное доверие может помешать этому. В противном случае отменяемым доверием часто является подходящий выбор. »(Для соответствующего чтения см .: Ваша команда планирования пенсионного обеспечения. )

Между тем, бизнес-субъект обеспечит необходимую защиту от возможного захвата кредиторами, пока клиент живет, что является чем-то живым доверием не может сделать сам по себе. Он подчеркивает, что для его учеников жизненно важно рассмотреть эту стратегию. Лицо, использующее живое доверие для владения их финансовой заинтересованностью в LLC / LP, также может не допустить, чтобы кредиторы интересовались доверием к расчету, поскольку базовый актив в LLC / LP, который кредитор хочет захватить, принадлежит а не лицом (или их живым доверием), которое находится в судебном разбирательстве. В большинстве случаев это делает невозможным для кредитора захват актива у LLC или LP.

Мангельсон сказал, что он также всегда создает залив для своих клиентов в качестве плана резервного копирования, чтобы захватить любые активы, которые, возможно, не были помещены в доверительное управление на момент смерти человека. Хотя рассматриваемый актив (ы) может быть продиктован, залив может по крайней мере залить актив (ы) обратно в живое доверие, которое будет рассматриваться вместе со всем остальным, уже находящимся в доверительном управлении. Хотя есть надежда, что залив никогда не будет использоваться, это лучше, чем наличие активов, находящихся за пределами доверия на момент смерти. Мангельсон сказал, что живое доверие может предотвратить множество семейных проблем. Процесс завещания может слишком часто разорвать семью и создать постоянный разрыв между родственниками, которые оспаривают эти активы в суде завещания.

Следует также отметить, что иногда человеку может потребоваться отстаивать свои интересы LLC / LP от своего имени. В этом случае они могут использовать назначение преемника в процентах, что позволяет клиенту напрямую владеть своей заинтересованностью в LLC / LP от своего имени во время их жизни, а затем после смерти финансовые проценты назначаются (назначаются) напрямую в живое доверие для целей планирования недвижимости (финансовая заинтересованность LLC / LP также может быть назначена кому-то другому, а не живому доверию, если это необходимо).

Практический результат

Защита ваших активов от судебных исков и кредиторов должна быть жизненно важной составляющей вашего финансового плана. Завещания, трасты, партнерские отношения и LLC могут быть использованы для обеспечения эффективной стратегии судебного разбирательства и планирования недвижимости. Правильный план недвижимости для вас будет зависеть от ваших текущих обстоятельств и целей, но часто необходимо использовать доверительное управление вместе с бизнес-субъектом в той или иной форме, чтобы обеспечить оптимальную защиту активов. (Для соответствующего чтения см .: Планирование недвижимости: 16 вещей, которые нужно сделать, прежде чем умереть. )