Когда речь заходит о вычислении выплат по социальному страхованию, у государственных служащих есть некоторые особые проблемы, которые следует учитывать, которые могут часто влиять на то, как они должны извлекать выгоду. Существует много случаев, когда государственные служащие не получат стандартную полную выплату этих пособий, как это делают работники частного сектора. Советники, которые работают с государственными служащими, должны быть знакомы с правилами, определяющими процентную долю их полного пособия по социальному обеспечению, которому они имеют право.

Смещение государственного пенсионерства

Правительственное пенсионное смещение (GPO) - это правило, применяемое к государственным служащим и государственным служащим, таким как полицейские, пожарные и учителя. Это положение снижает пособие по социальному обеспечению и пособие по случаю потери кормильца государственной пенсии на две трети от их обычных сумм. Разумеется, обычная супружеская пособия по социальному обеспечению может составлять до половины полной пользы пенсионера или инвалида, а пособие по случаю потери кормильца в некоторых случаях может быть эквивалентно всем пенсионным пособиям. Но GPO может полностью устранить оба преимущества в случаях, когда пенсия, получаемая отставным работником, достаточно велика по сравнению с пособием по социальному обеспечению или пособием по случаю потери кормильца. (Подробнее см .: Как замужние пары могут максимизировать социальное обеспечение .)

Пример: Дорин работала учителем всю свою жизнь и теперь получает пенсию в размере 3 600 долларов США в месяц во время выхода на пенсию. Ее муж получает 5 000 долларов в месяц пособий по социальному обеспечению. Как правило, Дорин будет иметь право на получение супружеской выгоды до 2 500 долл. США от заработка мужа, если он решит получить его нормальное полное пособие по социальному обеспечению в возрасте 66 лет, но она получит только 100 долл. США в месяц, поскольку ее пособие по социальному обеспечению сократилась на две трети от суммы ее пенсии (2 500 долл. США, 400 долл. США). Если ее муж преследует ее, она также получит только 1 400 долларов США в месяц за пособие по случаю потери кормильца (5 000 долларов США - 3 600 долларов США).

Предоставление освобождения от уклонения от ответственности

Предложение об уклонении от уплаты налогов (WEP) применяется к работникам, которые имеют право на получение пособий по социальному обеспечению и пенсию, а также то, как они работают, немного сложнее, чем объект групповой политики. Ежемесячный пособие по социальному обеспечению работника рассчитывается путем получения 35-летней гарантированной заработной платы, для которой было собрано Социальное обеспечение. Формула использует метод индексирования, который доводит предыдущие годы до текущего времени, основываясь на росте заработной платы, а затем сумма делится на 35, а затем 12. Конечный коэффициент известен как средняя индексированная ежемесячная прибыль (AIME). Вторая часть формулы используется для расчета первичной страховой суммы работника (PIA).Эта часть формулы является прогрессивной и показана следующим образом: (Более подробно см .: Лучшие советы по максимизации социального обеспечения .)

Средняя индексированная ежемесячная прибыль (AIME)

90% Первые $ 767

32% $ 768 до $ 4, 264

15% $ 4, 265 и выше

Поскольку эта формула является прогрессивной, это означает, что работникам с более низким доходом будет выплачиваться больший процент от их дохода со стороны социального обеспечения при выходе на пенсию , Поэтому работники, которые работали всего несколько лет на рабочих местах, где социальное обеспечение было выведено из их заработной платы, будут иметь больше лет, чтобы разделить эти доходы. Например, работник работает в качестве полицейского в течение 25 лет, а затем решает начать свою собственную практику в качестве частного детектива. Он делает это в течение 15 лет, а затем уходит. В соответствии с формулой социального обеспечения AIME он будет делиться своими 15-летними доходами от своей частной практики в течение 35 лет, что дает ему относительно низкий AIME. Поэтому его польза будет заключаться в более высоком проценте его заработка от его практики, чем на тех, кто всю свою жизнь работал в частном секторе. WEP вступит в этот момент и уменьшит процент, на который выплачивается первый уровень. (Более подробно см .: Лучшие советы по минимизации налогов на социальное обеспечение .)

Пример : у Боба есть AIME в размере 2 000 долларов. Вот как его выплата будет рассчитываться в соответствии с WEP по сравнению с обычным способом.

90% первых $ 767: $ 690. 30

32% от прибыли от $ 768 до $ 4, 264: $ 394. 56

15% прибыли от $ 4, 265 и выше: $ 0

Общая выгода социального обеспечения: $ 1, 084. 56

В рамках WEP Боб может получить только 40% своего AIME в первом уровне. Это снизит его пользу на 345 долларов. 15 в месяц. Однако WEP не может уменьшить пособие работника более чем на 50%, а работники с более чем 30-летним обслуживанием в рамках системы социального обеспечения не подвержены WEP. А работники, имеющие более 20 лет службы в системе социального обеспечения, могут увеличить свой процент WEP на 5% в год за каждый дополнительный год работы.

Итог

Хотя процент работников, затронутых GPO и WEP, относительно низок, есть признаки того, что число людей, которые затронуты, выше, чем правительство оценило. Планировщики, которые работают с клиентами, которые затронуты этими положениями, должны понимать, как они работают, чтобы эффективно консультировать своих клиентов. (Более подробно см .: 5 Изменения социального обеспечения ожидаются в 2016 году. )