Если вы платите инвестиционному менеджеру за управление своим портфелем, вы можете удержать плату, которую вы платите за эту услугу, поскольку они считаются вычитаемыми расходами Службой внутренних доходов (IRS) до тех пор, пока выполняются определенные условия. Понимание правил, которые регулируют этот вычет, является ключом к максимизации ваших налоговых сбережений и максимальному использованию этих разных налоговых вычетов, которые налогоплательщики так часто не могут списать. Вот что вам нужно сделать, чтобы нажиться на том, что ваш советник взимает с вас.

Разные расходы

Первое условие, которое налогоплательщики, которые вычитают инвестиционные расходы, должны соответствовать, заключается в том, что они должны иметь возможность перечислять свои вычеты. Это означает, что некоторые названные расходы, перечисленные в Приложении А формы 1040, могут быть вычтены, если они превышают стандартный вычет, который отдается каждому файлу в соответствии с их статусом подачи. Налогоплательщики, которые неспособны перечислять вычеты, полностью не могут самостоятельно вычесть инвестиционные расходы. Те, кто может, должны соответствовать второму условию. Существует категория подзаголовков, известная как разные вычеты, которые охватывают множество юридических и финансовых сборов, связанных с инвестициями, которые генерируют налогооблагаемый доход. Эти вычеты включают: (Более подробно см .: Обзор размерных вычетов .)

• Профессиональные сборы за управление налогооблагаемыми инвестиционными счетами (за это оплачиваются взносы, выплачиваемые robo-advisors).

• Законодательные и бухгалтерские сборы, связанные с управлением инвестициями для налогооблагаемых счетов или сбора инвестиционной собственности.

• Сборы за хранение сейфа, в котором хранятся ценные бумаги или другие документы, относящиеся к инвестициям или управлению инвестициями.

• Аренда офиса или оплата за административную помощь, если это необходимо для управления инвестиционным портфелем налогоплательщика.

• Любой вид инвестиционных расходов, которые были понесены в результате сквозной организации или инвестиций в частные размещения. Это включает в себя ограниченные и общие партнерские отношения, подглавные корпорации S, частные взаимные или хедж-фонды или закрытые акции. Любые расходы, которые проходят через эти транспортные средства, должны быть четко обозначены как таковые, которые хранятся отдельно от дохода, который они генерируют. Только расходы, полученные из налогооблагаемых инвестиций, могут быть вычтены.

• Административные сборы, взимаемые с налогооблагаемых планов покупки или реинвестирования запасов, которые не добавляются к основанию.

• Сборы за замену, которые понесены, если сертификаты ценных бумаг потеряны, украдены или уничтожены. Стоимость облигации возмещения также учитывается, если это необходимо для замены.

• Затраты и сборы, уплачиваемые за инвестиционные исследования, бюллетени, информационные бюллетени, онлайн-подписки, периодические издания и индивидуальные консультации, если это разумно.

• Комиссия выплатила доверительному управляющему за управление отзывным живым доверием. Уплаченная плата может покрывать только этот календарный год.

Если какая-либо из вышеуказанных сборов была уплачена при инвестициях, которые производят как налогооблагаемые, так и необлагаемые доходы, тогда можно вычесть только часть, относящуюся к налогооблагаемому доходу. Например, взаимный фонд облигаций, который включает муниципальные предложения в своем портфеле, не будет полностью вычитаться; доля сборов, уплачиваемых за муниципальные облигации, не подлежит налогообложению. Кроме того, все сборы и расходы, перечисленные в Расписании А, должны подпадать под рамки того, что IRS считает «разумным и необходимым». Вам не удастся списать комиссионный сбор в размере 10 000 долларов США за управление портфель в размере $ 50 000. (Подробнее см. ниже: 10 наиболее вычитаемых налоговых вычетов .)

Плата за лишение пенсионных планов

Многие традиционные пенсионные планы и хранители счетов взимают какую-то годовую плату за обслуживание Если плата оплачивается за счет средств внутри счета или плана, то они не могут быть вычтены. Однако большинство хранителей и многие планы, которые взимают этот сбор, позволят своим клиентам оплачивать эту плату из своего кармана, если они этого пожелают. выплачиваются таким образом, могут также включаться в качестве разных инвестиционных сборов в График A. Сборы, которые выплачиваются в IRA от Roth, и квалифицированные планы также могут быть вычтены без необходимости выплаты из своего кармана. (Более подробно см .: Введение в IRA Roth .)

Бизнес- Связанные инвестиции

Есть еще один способ, которым вы можете вычесть инвестиционные сборы без необходимости перечислять свои вычеты. Если у вас есть бизнес, у которого есть инвестиции в его название, то все сборы, связанные с инвестициями, относящиеся к управлению этими холдингами, могут быть вычтены как бизнес-расходы либо в Списке С, либо в другой соответствующей форме, в зависимости от типа используемого бизнес-объекта. (Подробнее см. Ниже: Кто должен заполнить расписание? Форма IRS? )

Другие различные расходы

Все подходящие инвестиционные расходы затем объединяются со всеми другими видами прочих расходов до вычисления вычет. Некоторые из этих других расходов включают расходы, не возмещенные сотрудниками, включая расходы на транспортные средства и домашний офис, расходы на неоплаченные расходы преподавателя сверх того, что можно считать вычитанием из строя, сбором за подготовку подоходного налога и потерями от хобби, которые не считаются предприятиями. После того как все эти расходы будут добавлены вместе, любая сумма, которая превышает 2% от скорректированного валового дохода (AGI), будет учитываться как вычет. Если у вас есть некоторый контроль над тем, когда вы платите эти сборы, тогда вы сможете получить более высокий вычет, объединив как можно больше из них за один год. Это может быть достигнуто путем выплаты ежегодных счетов в начале и конце года в январе и декабре. (Более подробно см .: 7 Расходы, которые вы не верите, вычитаются .)

Итог

Инвестиционные расходы могут быть вычтены теми, кто отвечает трем основным критериям.Те, кто перечисляет и имеет право на инвестиционные расходы, превышающие 2% их AGI, либо сами по себе, либо суммируются со всеми другими допустимыми различными расходами, могут быть использованы для уменьшения налогооблагаемого дохода. Для получения дополнительной информации о вычете инвестиционных расходов посетите веб-сайт IRS по адресу www. ИПС. gov или проконсультироваться с вашим налоговым или финансовым консультантом. (Более подробно см .: Как сократить расходы финансового советника .)