Считается, что с течением времени налоги на подачу будут легче, но, к сожалению, для пенсионеров это просто не так. Фактически, многие пенсионеры столкнутся с дополнительными препятствиями в их подаче налогов в результате новых источников дохода и специальных вычетов.

Здесь мы приводим несколько советов по подаче налоговых деклараций, чтобы помочь пенсионерам преодолеть наиболее распространенные трудности при подаче своих возвратов после выхода на пенсию. Обратите внимание, что они основаны на действующем налоговом законодательстве по состоянию на апрель 2017 года. Если налоговые скобки и ставки изменяются, как было предложено президентом Трампом и другими, эта информация также изменится.
Учебное пособие: Руководство по подоходному налогу

Выгодные налоговые льготы

Существует множество больших налоговых льгот для пожилых людей, поэтому, когда вы подаете свои налоги, удостоверьтесь, что вы подаете заявку на каждого, на кого вы претендуете. К вам могут обратиться следующие:

• Налог с налога на добавленную стоимость: В налоговые годы 2016 и 2017 гг. Ставка налога на прирост в долгосрочной перспективе составляет 15% для тех, кто в 25% -35% налоговых скобках, и 20 % для налогоплательщиков 39. 6%. Если вы находитесь в 10% или 15% подоходном налоге, ваш долгосрочный налог на прирост капитала равен нулю.
• Продажа резиденции / биржи: Если супружеская пара владела и проживала в своем основном месте жительства в течение двух из последних пяти лет (заканчивающихся на дату продажи), они могут требовать исключения прироста капитала до 500 000 долларов США (250 000 долларов США, если они указаны отдельно) в их налоговой декларации. (Узнать больше в разделе Налоговые отчисления на прирост капитала для инвесторов с средним доходом .)
• Не облагаемые налогом проценты / доходы: Инвестиции в государственные и местные государственные ценные бумаги обычно предоставляют федеральный доход, не облагаемый налогом инвестора.
• Отчисления на инвестиции в нефтяной и газовый компании: Прямые инвестиции в нефтегазовые партнерские отношения предоставят прекрасные возможности для вычета расходов, связанных с материальными и нематериальными затратами на бурение, что позволит инвестору получить большой авансовый доход; как правило, остаток вычитается в соответствии с графиком.
• Квалифицированные дивиденды: Инвестиции в компании, которые выплачивают дивиденды, которые торгуются на фондовой бирже США, могут претендовать на благоприятный налоговый режим, если дивиденды квалифицированы. Если инвестор владеет акциями за 60-дневный период как до, так и после даты экс-дивиденда, они имеют право на такой же налоговый режим, что и прирост капитала: 0% для тех, кто в 10% и 25% налоговых скобках, 15% для те из 25% до 35% налоговых кронштейнов и 20% для налогоплательщиков 39. 6%.
• Одноразовый перевод от IRA к HSA: Вам разрешено единовременно (в вашей жизни) безналичное перераспределение средств с индивидуального пенсионного счета (IRA) на ваш счет экономии на здоровье ( HSA). Вклад должен быть внесен в прямую передачу доверительного управляющего. Этот тип опрокидывания не облагается налогом в качестве дохода или не подлежит штрафам за досрочный выход из ИРА.Передача ограничивается максимальным вкладом HSA за год, в который завершена передача (за вычетом того, что вы уже ввели в учетную запись). Более того, внесенная сумма не допускается как вычет налогов на доходы физических лиц, таких как обычные взносы HSA. (Узнайте об этих вычетах и ​​о том, как вы можете использовать их, чтобы снизить свой налоговый счет, см. Увеличьте свой возврат налогов с вычитаниями выше .)

Понимая убытки

Пока никто не любит потери в своем портфеле инвестиций или недвижимости, это может быть полезно для уменьшения суммы подоходного налога. Кроме того, любые потери или кражи убытков, связанных с вашей собственностью, могут обеспечить налоговые льготы. Реализация следующих видов потерь следует учитывать в данном налоговом году, чтобы помочь компенсировать прибыль или уменьшить налоги:

Потери в области безопасности (акции, облигации, паевые инвестиционные фонды и т. Д.)	Продажа потерянных позиций безопасности может помочь сместить налогооблагаемый капитал получает и квалифицирует налогоплательщика за перенос убытков. (Читать Продажа убытков по ценным бумагам для налогового преимущества .)
Потери в аренде недвижимости	Специалисты по недвижимости, которые проходят «тест на активное участие», поскольку владельцы недвижимости, страдающие от потери, могут вычитать (читать Налоговые отчисления для владельцев арендных отношений .)
Отчисления в аннуитет	Если аннуитет передается за убытки, владелец аннуитета может потребовать удержания убытков , (Прочтите Учет уклонения от аннуитета .)
Потери в результате несчастных случаев и краж	Владельцы могут требовать возмещения убытков по форме 4684 за поврежденное, уничтоженное или украденное имущество. (Прочитано Вычитание катастрофы: потери от несчастных случаев и краж .)

Эффективные стратегии вывода

Когда дело доходит до пенсионного дохода, то, как вы снимаете средства во время выхода на пенсию с различных сберегательных аппаратов, может напрямую повлиять на ваши налоги. Вот несколько указаний, чтобы сэкономить на налогах:

• Если возможно, возьмите только требуемое минимальное распределение (RMD) из вашей традиционной ИРА.
• Использовать налогооблагаемые счета (индивидуальные, совместные, доверительные) для вывода пенсионных фондов.
• Производить ежеквартальные налоговые платежи в IRS, чтобы избежать штрафных санкций.
• Будьте осторожны, беря средства из своей пенсии, 401 (k) и аннуитетные счета, поскольку они обычно облагаются налогом как обычный доход.
• Знайте, что получение пособий по социальному обеспечению, вероятно, повлияет на ваш налогооблагаемый доход в конкретном году.
• Прямые переводы из вашей IRA в квалифицированную благотворительную организацию могут помочь избежать подоходного налога с дистрибутива IRA - и количество отчислений в счет удовлетворения требований RMD. См. Подарите милосердию, сократите свой налоговый платеж .)

Стандартная дедукция против детализации

Когда вы перестанете работать, вам придется серьезно проанализируйте свою ситуацию, чтобы определить, следует ли перечислять свои вычеты или просто принимать стандартный вычет. Достигнув возраста 65 лет и старше, вы получите дополнительное стандартное пособие на вычет (в дополнение к стандартной стандартной сумме вычета), если вы решите не перечислять свои вычеты.На 2016 и 2017 годы дополнительные суммы составляют 1 550 долларов США за одного регистратора и 1 250 долларов США за замужнюю или квалификационную вдову (er). Кроме того, если вы или ваш супруг юридически слепы, вы получите еще одно пособие в размере 1 250 долларов США (1 доллар США, 550 долларов США за одного участника).

Некоторые отчисления, такие как медицинские расходы, премии по долгосрочному уходу, проценты по ипотечным кредитам, инвестиции и потери имущества и благотворительные взносы, могут быть выше или одинаковы во время выхода на пенсию. Таким образом, вы можете продолжить перечислять свои вычеты по федеральной налоговой декларации, если ваши конкретные вычеты превышают стандартные лимиты вычета. (Квитанции, которые вы втискиваете в свой кошелек, могут быть заменены налоговым периодом наличных денег. Отъезд 10 наиболее вычитаемых налоговых вычетов .)

Кредит для пожилых людей или инвалидов

Возможно, вы сможете уменьшить ваш федеральный подоходный налог, требуя кредит для пожилых людей или инвалидов. К основным квалификациям относятся следующие:

• Вы достигли 65-летнего возраста или понесли постоянную и полную инвалидность до достижения 65-летнего возраста при сборе налогооблагаемого дохода по нетрудоспособности.
• Вы являетесь гражданином США, жителем-резидентом или иностранцем-нерезидентом, который женат на гражданине США.
• Ваш скорректированный валовой доход (AGI) ниже 25 000 долларов США (совместное участие в браке, оба супруга имеют право на участие), 20 000 долларов США (совместное участие в браке, только один из супругов) или 17 500 долларов США (один, глава семьи или квалификационная вдова (er) с зависимым ребенком).

Фактическое вычисление кредита - довольно простой пятиэтапный процесс. Однако это выходит за рамки этой статьи и требует использования таблицы статуса подачи IRS для определения начальной суммы, используемой при расчете. (Также проверьте Дайте вашим налогам некоторый кредит .)

Налогообложение социального обеспечения

Хотя неплохо иметь дополнительный дополнительный доход во время выхода на пенсию, важно, чтобы вы полностью понимали, как заработанный доход и налог -выполненный интерес может повлиять на ваши пособия по социальному обеспечению. Если вы состоите в браке, и ваш предварительный доход превышает 32 000 долларов США (25 000 долларов США для одиноких держателей), тогда часть ваших пособий по социальному обеспечению будет облагаться федеральным налогом.

Предварительный доход - это общий доход, полученный по вашей прибыли (заработок от работы, процентов, дивидендов и т. Д.) Плюс 50% ваших чистых пособий по социальному обеспечению, плюс освобожденные от налогов проценты или определенные льготы или исключения, не облагаемые налогом ,

Например, Джим и Мэри оба 68 лет и ушли на пенсию. Они подают совместное возвращение. Джим работает на неполный рабочий день, выплачивая 12 000 долларов в год. У них есть 7 000 долларов США в облагаемых налогом процентах / дивидендах и 15 000 долларов США в виде процентов, не облагаемых налогом, из муниципальных облигаций. В совокупности их чистые пособия по социальному обеспечению составляют 18 000 долларов США. Их предварительный доход составляет 43 000 долларов США. Это превышает лимит в 32 000 долларов США, поэтому часть их пособий по социальному обеспечению будет облагаться налогом.

Чтобы вычислить точную сумму ваших налоговых льгот, вы должны обратиться к публикации IRS 915. (Узнайте, как определить, дает ли освобождение от налогов, предлагаемое «мунисом», вам в Взвешивание налоговых льгот муниципальных ценных бумаг < .) Предотвращение аудита

Хотя вероятность фактической налоговой проверки остается довольно низкой, IRS увеличило количество проверок налогоплательщиков с высоким доходом, расписаний C-фильтров (прибыль или убытки), партнерств, корпораций , те, кто использует налоговые убежища и корпорации S. Многие аудиты являются результатом ошибок или упущений при записи цифр, подробных вычетов и других расходов, превышающих цели IRS, а также чрезмерных потерь налога. Двойная проверка вашего возвращения за ошибки и избежание чрезмерных вычетов может помочь избежать большинства аудитов. Вот несколько советов по учету:

Создайте конверты или систему подачи счетов и квитанций для каждой категории (например, благотворительные взносы, медицинские расходы, ипотечные проценты по ипотечным кредитам, записи IRA, 1099 и т. Д.).

• Получите привычку хранить список вычитаемых предметов по мере их возникновения.
• Храните книгу расходов, чтобы записывать франшизы.
• Сохранять выписки со счета, квитанции по кредитной карте и отмененные чеки в качестве постоянных записей.
• Итог

Подача ваших налогов во время выхода на пенсию может быть столь же трудоемкой, как и когда вы были наняты, поэтому вам все равно необходимо сохранить организованную систему подачи всех ваших налоговых документов, чтобы помочь вам лучше определить, для детализации вашего вычета или принятия стандартного возврата. Подготовка к подаче налоговой декларации может быть простой, если вы работаете, чтобы оставаться организованным в течение года, и быть в курсе изменений в налоговых законах, которые могут повлиять на ваши вычеты и кредиты.