Комиссия США по ценным бумагам и биржам, или SEC, требует от публично торгуемых фирм заполнять ряд важных финансовых форм. Это должно держать фирмы честными, а также предоставлять инвестиционной общественности и акционерам жизненно важную информацию, чтобы следить за их инвестициями. Ниже приведен обзор лучших форм SEC, которые должны подавать фирмы. Важно отметить, что после того, как они будут зарегистрированы, их формы доступны в Интернете в течение нескольких минут.

10-K

Подача заявки на 10 КБ - это, по сути, годовой отчет, выпущенный компанией. Фактически, в эти дни многие фирмы будут просто использовать 10-K в качестве годового отчета, который они высылают акционерам. Как вы могли догадаться, он включает подробное резюме результатов фирмы за последний финансовый год. Форма должна быть подана в SEC в течение 60 дней после окончания финансового года для большинства фирм.

Основные разделы подачи заявок на 10-К включают в себя сводку бизнеса, факторы риска, которые влияют на компанию и ее деятельность, обсуждение руководством и анализ финансового состояния и результатов операций (также упоминается как MD & A), а также подробную информацию о всех финансовых отчетах (отчет о прибылях и убытках, баланс, отчет о движении денежных средств и т. д.)

10-Q

Подача 10-Q может рассматриваться как сокращенная 10-K подача и обобщение операций фирмы за квартал. За первые три квартала своего финансового года компания представит 10-Q, а последний четвертый квартал будет подведен в 10-K. 10-Q должен быть подан в SEC в течение 40 дней с четвертого квартала для большинства фирм.

Основными разделами этого отчета являются основные финансовые отчеты, MD & A и факторы риска. 10-K гораздо более подробный для изучения деятельности фирмы, но должен быть дополнен обзором 10-Q, особенно для того, чтобы оставаться в курсе его результатов после окончания финансового года.

S-1

Когда фирма впервые станет публичной, она выпустит проспект S-1 для инвесторов. Это чрезвычайно важная форма для инвесторов, потому что публичная информация скудна для фирм на ранних этапах публичной рекламы. Фактически, это может предоставить инвесторам преимущество, так как для финансовых веб-сайтов обычно требуется время, чтобы найти финансовые отчеты для новых фирм и опубликовать их для большинства инвесторов.

S-1 похож на 10-K, так как доступен обзор бизнеса, а также сводка его последних результатов и финансовых отчетов. Также включены факторы риска, а также первоначальные данные о том, сколько акций будет выпущено и какая прибыль на акцию, скорее всего, будет основана на оставшихся акциях.

13-F

Если вы когда-нибудь задумывались о том, как инвесторы знают, какие акции принадлежат знаменитым управляющим деньгами, больше не удивляйтесь. Форма 13F должна быть подана институциональными менеджерами по инвестициям в течение 45 дней с четвертого квартала и включает подробную информацию об инвестициях, которые они проводят.Удержания Уоррена Баффета (хотя он и задерживает его подачу), Джордж Сорос, Билл Акман и даже Билл Гейтс могут быть найдены в подаче 13F каждый квартал.

20-F (L7)

Подача заявок 20-го года - это просто годовой отчет, поданный фирмой, штаб-квартира которой находится за пределами Соединенных Штатов. Это в основном то же самое, что и подача заявок на 10 К, но имеет большую информацию о том, как финансовые отчеты фирмы могут отличаться от международных стандартов отчетности (например, МСФО) и US GAAP. Потребуется подача заявки в течение шести месяцев после окончания финансового года иностранной фирмы, что может сделать данные несколько устаревшими, но все же дает представление о том, что многие инвесторы могут не знать.

Где найти заявки SEC

Логически все заявки SEC можно найти на веб-сайте SEC www. сек. гов. Однако это не всегда самое простое место для поиска заявок компании. Публично торгуемые фирмы почти наверняка будут поддерживать вкладку отношений с инвесторами на своих сайтах. Здесь большинство заявок классифицируются по кварталам, годам и темам. Тип также более широко доступен и может включать в себя документ Word, Adobe PDF-файл или файл Excel для ключевых финансовых отчетов.

Bottom Line

Знание того, как ориентироваться в важных заявлениях SEC, может предоставить инвесторам преимущество при поиске выгодных инвестиционных возможностей. Более проницательные инвесторы могут искать более неясные формы SEC для дальнейшего улучшения.

На момент написания статьи Райан К. Фурманн не владел акциями ни в одной из компаний, упомянутых в этой статье.