SEC Правило 10b-17 является основным положением, касающимся расщепления запасов. Правило 10b-17 - это антимонопольное регулирование федерального закона о ценных бумагах. Регулирование требует, чтобы эмитенты публичных ценных бумаг своевременно уведомляли о некоторых корпоративных действиях, в том числе о разложении акций, обратном разделении акций и выдаче дивидендов. Уведомление должно быть предоставлено не менее чем за 10 дней до даты регистрации корпоративного действия. В постановлении указывается, что уведомление должно быть предоставлено Национальной ассоциации дилеров ценных бумаг (NASD). Регулирующий орган финансовой индустрии (FINRA) был создан, когда NASD объединился с комитетом по регулированию бирж Нью-Йоркской фондовой биржи (NYSE) в 2007 году и, следовательно, является преемником NASD.
В Правиле 10b-17 SEC содержится ряд требований к уведомлению, которое должно быть предоставлено, включая дату регистрации для определения акционеров, имеющих право на распространение, дату платежа или распределения, метод урегулирования дробных интересов и дополнительных сведений, относящихся к запасам или обратным расщеплениям, среди других требований.
В 2010 году FINRA приняла Правило 6490, которое кодифицировало требования к уведомлению Правила SEC-10b-17. FINRA заявляет, что эмитенты должны заполнить необходимые формы и оплатить требуемые пошлины, чтобы избежать поздних штрафов и отсроченной обработки документов. FINRA также имеет право запрашивать другую документацию для проверки информации о представленных формах. Правило 6490 разрешает FINRA не обрабатывать запрос, если он определяет, что запрос недостаточен, а не обработка запроса необходима для защиты инвесторов и поддержания упорядоченных рынков. FINRA может отказаться обрабатывать документацию, если у нее есть фактические знания о том, что лица, связанные с предпринимаемыми корпоративными действиями, могут быть вовлечены в мошенничество с ценными бумагами.
Каковы правила и требования к отчетности для опрокидывания требуемого минимального распределения (RMD)?
RMD может быть передан между IRA, но он не может быть перевернут после распределения. Если сумма RMD перекачивается в IRA, она будет рассматриваться как неприемлемый взнос за перенос и поэтому будет облагаться 6% акцизным штрафом за каждый год, который он остается в IRA.
У меня есть план распределения прибыли с моим бывшим работодателем. Сейчас я пытаюсь купить дом. Могу ли я использовать свои деньги для распределения прибыли, чтобы внести первоначальный взнос в дом?
Планы распределения прибыли - это планы выхода на пенсию с компаниями, которые дают сотрудникам процент от прибыли компании. План распределения прибыли аналогичен 401 (k), поскольку он считается планом с установленными взносами. Единственное отличие состоит в том, что единственным субъектом, вносящим вклад в план, является работодатель - на основе прибыли компании в конце каждого финансового года.
Каковы правила спящего аккаунта и правила эшли для планов 401 (k)?
Узнайте о правилах покоя и escheat, регулирующих учетные записи 401 (k), о том, как ERISA защищает вашу учетную запись от неудобства и когда эта защита отменяется.