a:

Текущее соотношение - это показатель, используемый финансовой отраслью для оценки краткосрочной ликвидности компании. Это отражает способность компании генерировать достаточное количество наличных денег для погашения всех долгов, если они станут обязательными одновременно. Хотя этот сценарий маловероятен, способность бизнеса быстро ликвидировать активы для выполнения обязательств свидетельствует о его общем финансовом состоянии.

Коэффициент текущей ликвидности

Текущее соотношение, также известное как отношение ликвидности, представляет собой простую концепцию, которая требует только двух данных для расчета: общих текущих активов и общих текущих обязательств. Текущие активы включают только те активы, которые принимают форму денежных средств или их эквивалентов, таких как акции или другие рыночные ценные бумаги, которые могут быть быстро ликвидированы. Текущие обязательства состоят только из тех долгов, которые подлежат погашению в течение следующего года. Деля текущие активы по текущим обязательствам, текущий коэффициент отражает степень, в которой краткосрочные ресурсы компании опережают свои долги.

В идеале у компании коэффициент текущей ликвидности равен 2, что указывает на то, что ее активы равны удвоенным обязательствам. В то время как более низкие коэффициенты могут указывать на уменьшенную способность выполнять обязательства, нет жестких и быстрых правил, когда дело доходит до хорошего или плохого отношения тока. Соотношение каждой компании следует сравнивать с показателями других в той же отрасли и с аналогичными бизнес-моделями, чтобы определить, какой уровень ликвидности является отраслевым стандартом.

Расчет коэффициента текущей ликвидности в Excel

Для очень малых предприятий расчет текущих текущих активов и текущих текущих обязательств не может быть подавляющим делом. Тем не менее, по мере роста бизнеса, количество и типы долгов и потоков доходов могут стать сильно диверсифицированными. Microsoft Excel предоставляет множество бесплатных шаблонов учета, которые помогают отслеживать движение денежных средств и другие показатели рентабельности, включая шаблон анализа ликвидности и коэффициенты.

После того, как вы определили свои активы и суммы обязательств, вычисление текущего коэффициента в Excel очень просто даже без шаблона. Сначала введите ваши текущие активы и текущие обязательства в смежные ячейки, скажем, B3 и B4. В ячейке B5 введите формулу «= B3 / B4», чтобы разделить ваши активы по вашим обязательствам и отобразить текущее соотношение.

Пример текущего соотношения на практике

Владелец малого бизнеса, Фрэнк, стремится расширять и должен определить свою способность брать больше долгов. Прежде чем подать заявку на получение кредита, Фрэнк хочет быть уверенным, что он более чем способен выполнить свои текущие обязательства. Фрэнк также хочет видеть, сколько нового долга он может взять на себя, не перегружая свою способность покрывать платежи.Он не хочет полагаться на дополнительный доход, который может быть или не быть вызван расширением, поэтому важно быть уверенным, что его текущие активы могут справиться с увеличением бремени.

После консультаций со своим отчетом о доходах Фрэнк определяет, что его текущие активы за год составляют 150 000 долларов США, а его текущие обязательства - 60 долларов США. Деля его активы по его обязательствам, он рассчитывает, что его текущее соотношение составляет 2. 5. Поскольку у него есть такое превосходное соотношение, Фрэнк может взять на себя как минимум дополнительные 15 000 долларов США в виде займов для финансирования расширения, не жертвуя своей ликвидностью.