a:

Наиболее часто используемой оценкой достаточности капитала банка является коэффициент достаточности капитала. Тем не менее, многие аналитики и специалисты банковской отрасли предпочитают меру экономического капитала. Кроме того, аналитики или инвесторы могут посмотреть на коэффициент кредитного плеча или базовые коэффициенты ликвидности.

Капитальная достаточность банков жестко регулируется во всем мире, чтобы лучше обеспечить стабильность финансовой системы и мировой экономики, а также обеспечить дополнительную защиту вкладчиков. В Соединенных Штатах банки регулируются на федеральном уровне Федеральной корпорацией страхования депозитов (FDIC), Советом Федерального резерва и Управлением контролера валюты (OCC). Кроме того, банки с государственным финансированием подлежат государственным регулирующим органам.

Регулирование и платежеспособность банков считаются критическими из-за уникальной важности банковской отрасли для функционирования экономики в целом. Мониторинг финансового состояния банков также важен, поскольку банкам приходится иметь дело с несоответствием ликвидности между их активами и обязательствами. На пассиве стороны баланса банка - очень ликвидные счета, такие как депозиты до востребования. Однако активы банка в основном состоят из довольно неликвидных кредитов. Хотя кредиты могут быть и часто продаваться банками, их можно быстро конвертировать в наличные деньги, продавая их с существенной скидкой.

U. С. банки должны поддерживать минимальный коэффициент достаточности капитала. Коэффициент достаточности капитала представляет собой риск-взвешенное кредитное воздействие банка. Отношение измеряет два вида капитала. Капитал первого уровня - это обыкновенный акционерный капитал, который может поглощать убытки, не требуя от банка прекращения операций. Капитал второго уровня представляет собой субординированный долг, который может поглощать убытки в случае прекращения деятельности банка. Некоторые аналитики критически относятся к взвешенному с точки зрения риска аспекту достаточности капитала и указали, что преобладание дефолтов по кредитам, которые произошли во время финансового кризиса 2008 года, было связано с займами с очень низким весовым коэффициентом риска, в то время как многие кредиты, несущие самый тяжелый вес поскольку риск не был дефолтом.

Рассматриваемый коэффициент достаточности капитала, который иногда рассматривается, является коэффициентом кредитного плеча уровня, рассчитанным как капитал банка первого уровня, разделенный на среднюю стоимость его общих консолидированных активов. Многие аналитики и руководители банков считают, что оценка экономического капитала является более точной и надежной оценкой финансовой устойчивости банка и риска, чем коэффициент достаточности капитала. Расчет экономического капитала, который оценивает объем капитала, который должен иметь банк для обеспечения его способности справляться с текущим непогашенным риском, основан на финансовом состоянии, кредитном рейтинге банка, ожидаемых убытках и уровне достоверности платежеспособности.Включая такие экономические реалии, как ожидаемые убытки, эта мера считается более реалистичной оценкой фактического финансового состояния и уровня риска банка.

Инвесторы или аналитики рынка также могут изучать банки, используя стандартные оценки справедливости, которые оценивают финансовое состояние компаний в любой отрасли. Эти альтернативные оценочные показатели включают в себя коэффициенты ликвидности, такие как коэффициент текущей ликвидности, коэффициент денежных средств или коэффициент быстродействия.