В течение любого данного года вы увидите много статей о IRA Roth и мудрости превращения вашей традиционной учетной записи IRA в Roth IRA. Истина заключается в том, что, как почти любое решение в мире финансового планирования, решение о том, будет ли преобразование в ИРР Рот иметь смысл для ситуации человека, будет зависеть от их уникальной ситуации. Вот некоторые факторы, которые должны учитывать финансовые консультанты и их клиенты.

Текущие и будущие налоги

Решение о том, следует ли конвертировать некоторые или все из традиционных учетных записей IRA клиента в Roth, сводится к рассмотрению их нынешнего налогового бремени по сравнению с тем, где они может быть по дороге. С другой стороны, имеет смысл платить больше налогов сейчас, чтобы сэкономить на налогах позже? Ключевым соображением при принятии решения о том, является ли обращение Roth правильным для клиента, является ли у них наличные деньги за пределами их учетной записи ИРА для покрытия налогов. Это редко, если когда-либо имеет смысл платить налог с ИРА, так как это приведет к большему отмене, чем того требует, или приведет к тому, что клиент выберет меньше, чем хотелось бы. Это может легко стать очень дорогостоящим предложением с дополнительным налогом. (Подробнее см. Простая налоговая математика преобразований Рот .)

Налоговый кронштейн во время выхода на пенсию

Когда IRA впервые возникла, мысль заключалась в том, что пенсионеры, несомненно, будут в более низком налоговом бремени при выходе на пенсию, а подоходные налоги, связанные с снятием с их счета, будут сделаны с ними в более низком налоговом бремени, чем в их рабочие годы. В эти дни пенсионеры не могут рассчитывать на то, что они находятся в более низком налоговом бремени при выходе на пенсию. Выплаты пенсий и пенсионного счета могут складываться. Поскольку многие пенсионеры также работают в отставке, их доход может оставаться высоким. Кроме того, большое неизвестно, куда идут ставки подоходного налога. Если бы они резко продвинулись вперёд, даже клиенты, чей доход снизился на пенсию, могут пострадать от увеличения ставок налогов.

Соображения по налогу на недвижимость

IRA Roth не подпадают под требуемые минимальные распределения (RMD) и поэтому могут оставаться нетронутыми и продолжать расти в стоимости. После смерти клиента учетная запись может обращаться к супругу, который может сделать это самостоятельно и не подвергаться RMD, пока он жив. Супруг может в свою очередь оставить учетную запись своим назначенным бенефициарам, которые должны будут принимать RMD, но эти распределения не облагаются налогом. Вопрос здесь в том, имеет ли смысл делать конверсию в учетную запись Roth сейчас, платить налоги и затем разрешать учетную запись со временем расти? Финансовый консультант может помочь вам запустить эти цифры и посмотреть на потенциальные выгоды с течением времени в нескольких сценариях. (Более подробно см .: Рот против традиционной ИРА: что подходит вам? )

Нет RMD

Как упоминалось ранее, IRA Roth не подпадают под RMD, как традиционные IRA. В течение нескольких лет можно сделать частичную конверсию Roth, чтобы уменьшить количество на традиционных счетах IRA, которые будут подвержены RMD в возрасте 70 ½. Клиент и их финансовый консультант могут каждый год смотреть на свой доход и планировать частичное преобразование в те годы, когда доход клиента может быть немного ниже обычного, чтобы «заполнить свой налоговый кронштейн». «Например, для клиента, ушедшего на пенсию в начале 60-х годов, их доход может снизиться во время выхода на пенсию. Выполнение преобразования Roth может иметь смысл в этот период времени, чтобы уменьшить количество RMD через несколько лет.

Налоговая диверсификация

Одним из способов борьбы с неопределенностью в отношении будущих ставок подоходного налога является диверсификация налоговой структуры вашего портфеля. Сюда могут входить традиционные отложенные с уплаты налогов пенсионные счета, такие как IRA или 401 (k), а также налогооблагаемые инвестиции и неоплаченные счета Roth. Эта диверсификация может быть хеджированием будущих изменений ставок налогов и может быть хорошей причиной для преобразования Рот. (Подробнее см. Ниже: Совет по сохранению налогов для владельцев IRA .)

Младшие инвесторы

Молодой клиент, у которого есть много лет до выхода на пенсию, может быть хорошим кандидатом на преобразование Рот. Мысль здесь заключается в том, что у них будет много лет для того, чтобы инвестиции в счет стали свободными от налогов, и это может легко компенсировать стоимость налогов, уплаченных во время конвертации. Кроме того, молодые инвесторы могут быть в более низком подоходном налоге, что сделает этот вариант еще более привлекательным.

Смещение вычетов

Преобразование Roth может иметь смысл в те годы, когда у клиента есть предметы, которые могут компенсировать часть или весь налог, который будет причитаться при конвертации. Возможно, это какой-то особый вычет, или некоторые потери переносятся из предыдущих лет. Любой элемент, подобный этому, может принять некоторые из укусов преобразования.

Снижение рыночной стоимости

После снижения на фондовом рынке вы можете подумать о том, чтобы сделать преобразование Рот по уменьшенному значению учетной записи. Теория здесь заключается в том, что вы будете платить меньше налогов, а учетная запись тогда имеет возможность восстановиться в свободной от налогов среде Roth IRA. (Подробнее см. Ниже: Преобразование традиционных IRA сбережений в Roth IRA .)

Пиковые клиенты

Те клиенты, которые могут быть в возрасте 50 или 60 лет и которые находятся на пике своего заработка лет, возможно, захотят избежать конверсии из-за уровня налога. У них меньше времени для счета Рота, чтобы вернуть деньги, потраченные на налоги, и это может не иметь смысла в финансовом отношении.

Благотворительные наклонности

Пожилые клиенты с благотворительными наклонностями могут подумать о том, чтобы не делать преобразования Рот, поскольку уход традиционной ИРА на благотворительность является очень эффективным для налогов способом пожертвовать. Благотворительность не облагается подоходным налогом, и размер ИРА исключается из брутто-имущества клиента, который вступает в игру, если они могут облагаться налогами на недвижимость.(Подробнее см. Ниже: Советы по планированию недвижимости для финансовых консультантов .)

Дети в колледже

Преобразование Рот создает налогооблагаемый доход. Если вы надеетесь получить какую-то финансовую помощь, то следует избегать повторной конверсии Рот в любой год, который можно получить в форме FAFSA для ребенка.

Нижняя линия

Преобразование Roth IRA может быть хорошей стратегией для ваших клиентов в определенных случаях. Финансовые консультанты должны смотреть на плюсы и минусы для ситуации каждого клиента и сообщать их соответствующим образом. Многие клиенты будут читать о достоинствах Рот, а советники должны быть готовы решить эту проблему. (Подробнее см. Ниже: Почему некоторые советники застенчивы для преобразования IRA от Roth .)