В мире финансового планирования Roth IRA иногда выглядит как классный младший брат более традиционной ванильной ИРА. Действительно, версия Roth, впервые представленная в 1998 году, предлагает ряд функций, которые выглядят довольно привлекательно: отсутствие требуемых минимальных распределений (RMD), гибкость для вывода денег до выхода на пенсию и возможность делать взносы в возрасте до 70½ ,

На первый взгляд выбор между двумя отдельными отставными счетами выглядит довольно простым. Но копайте немного глубже, и вы заметите, что традиционная версия IRA имеет свое собственное очарование. Часто выбор между тем или другим сводится к тому, сколько вы сейчас делаете и сколько вы ожидаете, когда вы перестанете работать.

Значительные отличия

Прежде чем идти дальше, немного переосмыслим соответствующие IRA. Оба типа предлагают отличные налоговые преимущества для тех, кто бежит за деньгами для выхода на пенсию, - но они работают немного по-другому.

С традиционной ИРА вы инвестируете деньги до уплаты налогов и уплачиваете подоходный налог, когда берете деньги на пенсию, платите налог как за первоначальные инвестиции, так и за то, что они заработали. Рот - это как раз наоборот. Вы вкладываете деньги, которые уже облагаются налогом по обычной ставке, и снимают ее - и ее доходы - без налогов - на более поздний срок.

Выбирая один над другим, ключевой вопрос заключается в том, будет ли ваша ставка налога на прибыль большей или меньшей, когда вы начнете использовать свои средства. Без выгоды от хрустального шара это невозможно точно знать. Например, Конгресс мог внести изменения в Налоговый кодекс в течение прошедших лет.

Другое отличие между счетами, которые, как представляется, очень далеки от большинства инвесторов ИРА, - это RMD, назначенные традиционными IRA. Это снятие наличных денег со счета (на котором вы платите налоги), который должен начинаться год, следующий за годом, когда его владелец становится 70½. У Roths нет RMD.

Тем не менее, вы вынуждены сделать обоснованное предположение, если вы откроете ИРА. Для молодых работников, которые еще не осознали свой потенциальный заработок, у учетных записей Рота есть определенное преимущество. Это потому, что, когда вы впервые входите в рабочую силу, вполне возможно, что ваша эффективная налоговая ставка будет на низких одиночных цифрах. Ваша зарплата, вероятно, возрастет с годами, что приведет к увеличению доходов - и, возможно, к более высокой налоговой бремени - к выходу на пенсию. Следовательно, есть стимул для фронтальной нагрузки вашего налогового бремени. (Если ваш работодатель предлагает версию Roth 401 (k), та же логика применяется к этим счетам.)

«Мы советуем молодым работникам идти с Ротом, потому что время на их стороне», - говорит финансовый советник Брок Уильямсон , CFP, с финансовым планированием Promontory в Фармингтоне, штат Юта.«Рост и усугубление - одна из прекрасных правды об инвестировании, особенно, когда рост и усугубление в Roth не облагаются налогом. »(Более подробно см. Рот против традиционной ИРА: что подходит вам? )

Когда отказаться от Рот

Но противоположное может быть правдой, если вы окажетесь в своем пике зарабатывая годы. Если вы сейчас находитесь в одном из более высоких налоговых кронштейнов, в отставке, возможно, некуда идти, но они не вступают в отставку. В этом случае вам, вероятно, лучше отложить налоговый удар, внося свой вклад в традиционную пенсионную учетную запись.

Для самых богатых инвесторов решение может быть спорным вопросом из-за ограничений дохода IRS для счетов Roth . В 2017 году индивидуумы не могут вносить вклад в Roth, если они зарабатывают 133 000 долларов США или более в год - или $ 196 000 или больше, если они состоят в браке и подают совместное возвращение. Хотя существует несколько стратегий юридически обойти это правило, у тех, у кого более высокая ставка налога, не может быть веских оснований для этого. (См. Как я могу финансировать Roth IRA, если мой доход слишком высок, чтобы делать прямые взносы?)

Конечно, если вы где-то в середине своей карьеры, прогнозирование вашего будущего налогового статуса может показаться полный выстрел в темноте. В этом случае вы можете внести свой вклад как в традиционную IRA, так и в Roth IRA в том же году, тем самым хеджируя свою ставку. Основное условие заключается в том, что ваш комбинированный взнос не может превышать 5 500 долларов США ежегодно или 6 500 долларов США, если вы старше 50 лет.

Могут быть другие преимущества владения как традиционной, так и Roth IRA, говорит Джеймс Б. Твининг, CFP, основатель Financial Plan, Inc., в Беллингеме, штат Вашингтон. «В отставке может быть какой-то« низкий налог » 'лет из-за больших расходов на длительный уход или других факторов. Снятие средств можно извлечь из традиционной ИРА в те годы в очень низком или даже 0% налоговом кронштейне. Также могут быть некоторые «высокие налоговые» годы из-за большого прироста капитала или других проблем. В те годы дистрибутивы могут поступать от Roth IRA, чтобы предотвратить «разворот кронштейнов», что может произойти при больших традиционных отходах IRA, если общий налогооблагаемый доход заставит инвестора войти в более высокий градуированный налоговый кронштейн. «

Bottom Line

Конечно, есть много уникальных преимуществ, которые идут вместе с Roth IRA. Но остерегайтесь любого подхода к планированию выхода на пенсию по принципу «один размер». Если вы уже в одном из лучших налоговых кронштейнов, традиционная IRA может обеспечить еще большее увеличение вашего гнездового яйца. (Подробнее см. 5 секретов, которые вы не знали о традиционных IRA .)