Конверсии Roth IRA - популярная тема в финансовой прессе. Однако, как и большинство вещей в мире финансового планирования и инвестиций, это не обязательно правильный шаг для всех. Финансовые консультанты и их клиенты должны критически взглянуть на эту стратегию, чтобы определить, является ли это правильным вариантом для ситуации с клиентом.

Вот некоторые основные рекомендации Roth IRA. (Для соответствующего чтения см. Преобразование традиционных IRA сбережений в Roth IRA. )

Ваш налоговый кронштейн теперь и позже

Нередко пенсионеры находятся в более высокой налоговой группе во время выхода на пенсию. Если это так, им может быть разумно сделать конверсию Рот с некоторыми или всеми их деньгами на счетах с отложенной налоговой задолженностью до выхода на пенсию.

Финансовые консультанты могут помочь клиентам определить, будет ли уплата дополнительных текущих подоходных налогов компенсироваться налоговыми сбережениями в будущем.

Преобразование некоторых традиционных денег ИРА клиента в Roth IRA может обеспечить уровень налоговой диверсификации при выходе на пенсию, чтобы хеджировать будущие изменения ставок налогов и связанных с ними правил.

Сокращение обязательных минимальных распределений

Для клиентов с очень большими традиционными учетными записями IRA и 401 (k), которые приведут к большим требуемым минимальным дистрибутивам (RMD) в будущем, финансовые консультанты могут предположить, что клиент начнет серию преобразований Рот в течение нескольких лет. Если деньги от RMD не нужны, снижение налогового удара может окупиться в течение лет выхода на пенсию клиента.

IRA Roth не подлежит RMD и могут быть оставлены неизменными и расти в стоимости. После смерти владельца счета учетная запись может быть предоставлена ​​супругу (если применимо), и им разрешено использовать его в качестве своего собственного. Учетные записи не будут подлежать RMD, пока они живы. (См. Следующее: Избегайте ошибок в RMD. )

Выживший супруг может в свою очередь оставить учетную запись своим назначенным бенефициарам, которые должны будут принимать RMD, но эти распределения не облагаются налогом. Для тех клиентов, для которых уход из своих счетов ИРА для наследников является приоритетом, финансовый консультант может помочь выполнить эти цифры и определить, является ли это выгодной стратегией.

Старые клиенты

Одной из проблем для более старых клиентов, рассматривающих возможность конверсии, является то, смогут ли они окупить сумму, потраченную на уплату налогов за оставшуюся жизнь. Ответ, конечно, в том, что это зависит. Финансовым консультантам необходимо будет сделать некоторые предположения, а затем хруст цифры, чтобы помочь принять это решение. Специально для более старых клиентов в высокой налоговой шкале, сомнительно, будет ли преобразование Рот когда-либо окупаться по существу.

Как правило, не имеет смысла делать конверсию Рот, если у вас нет денег за пределами ИРА, чтобы покрыть налоги, которые будут уплачены. Если клиент должен изымать дополнительные средства со счета для покрытия налогов, это становится дорогостоящим предложением, и, как правило, это было бы причиной, чтобы избежать конверсии.

Для тех, кто ожидает, что окажется в более низком налоговом бремени при выходе на пенсию, может не иметь смысла делать преобразование Roth IRA. Одним из преимуществ преобразования Roth является способность избегать или уменьшать ваши RMD при выходе на пенсию. Те, кто будет в более низкой налоговой группе при выходе на пенсию, скорее всего, нуждаются в деньгах от своих RMD, когда они уходят на пенсию, поэтому, вероятно, не имеет смысла платить налоги за конверсию. (Для соответствующего чтения см. Напоминание RMD. )

Семьи с детьми с возрастом в возрасте 999 человек. Конверсии Roth IRA приносят доход держателю счета в год конвертации. Для тех, кто имеет детей в колледже, которые будут заполнять форму FAFSA, ищущую финансовую помощь, может быть разумным избегать преобразований Roth за те годы, которые повлияют на расчет помощи. Было бы лучше работать в те годы, чтобы дать вашему ребенку лучший шанс для финансовой помощи.

Похоже на ситуацию catch-22, но доход от преобразования Roth может запретить вам вносить свой вклад в учетную запись Roth IRA. В 2016 году поэтапный отказ от единичных файлов начинается с 117 000 долларов США с измененным скорректированным валовым доходом с общей неликвидимостью в размере 132 000 долл. США. Для совместных файлообменников поэтапный отказ начинается с 184 000 долл. США с общей невосстановимостью в 194 000 долл. США.

Аналогичным образом, для тех, кто хочет внести взносы до налогообложения в традиционную ИРА, лимит дохода намного ниже. Преобразование Рот может подтолкнуть вас к этим пределам.

The Bottom Line

The Roth IRA - замечательный автомобиль сбережения для выхода на пенсию. Возможность конвертировать активы в традиционные IRA в Roth - это удобный инструмент планирования, который может предоставить клиентам дополнительный набор опций в стратегии выхода на пенсию. Финансовые консультанты могут предоставить клиентам бесценные рекомендации и рекомендации в определении того, является ли это хорошим вариантом для них. (Для соответствующего чтения см .:

Roth 401 (k) против Roth IRA: что лучше? )