Существует множество переменных, которые определяют размер налога, который вы платите каждый год, например, будь вы наемным или самозанятым, делаете значительные благотворительные пожертвования или получаете прирост капитала. В некоторых случаях изменения этих переменных могут привести к значительно большему налоговому векселю, чем вы ожидали. Но все не потеряно, если конечный номер на вашем 1040 больше, чем номер вашего банковского счета. В этой статье рассматривается процесс сбора IRS, а также некоторые альтернативы, доступные тем, кто сталкивается с этой дилеммой.

Процесс выставления налоговых платежей IRS После того, как IRS получит ваше возвращение и вычитается остаток, ваш файл называется «налоговой учетной записью» и отправляется в отдел коллекций. Коллекции отправят вам сообщение в пункте «Компьютер-параграф-14» (CP-14), информирующее вас о вашем балансе, плюс любые применимые проценты и штрафы. Если вы не платите баланс в течение месяца, ожидайте увидеть CP-501 и 504, «напоминание» и «срочные уведомления о платежном балансе». Через четыре-шесть месяцев вы получите окончательное уведомление о «намерении взимать плату».

Весьма маловероятно, что реальный человек даже посмотрит на ваше возвращение до тех пор, пока вы не по крайней мере шесть месяцев (или, скорее всего, год) не просрочили выплату налогов. Если вы стоите менее 1 000 долларов, то никто, вероятно, не увидит его вообще. Однако весь этот процесс часто ускоряется для тех, кто связан с налогами на бизнес или зарплату. Вы можете продлить этот процесс, отправив IRS письменный запрос еще на 45 дней за каждое полученное уведомление. В некоторых случаях ответ на эти уведомления в письменной форме может даже испортить систему IRS и прекратить дальнейшие уведомления в течение года.

ACS: The Dreaded Collections Department Если вы не платите налоги во время фазы автоматического уведомления, ваш файл отправляется в автоматическую систему сбора IRS. Эта отрасль IRS имеет право собирать большинство неоплаченных налогов, требует представления необработанных налоговых деклараций и налогов и доходов налогоплательщиков. Филиал ACS пытается связаться с правонарушителями-налогоплательщиками по телефону и электронной почте, а если вы ответите на один из своих звонков, представитель прочитает сценарий, требующий оплаты.

Ваша учетная запись останется с ACS на срок до 10 лет, пока истечет срок действия вашей налоговой задолженности. Однако в какой-то момент ваша учетная запись может быть назначена полевому сотруднику. Это происходит, когда вашему делу приписывается достаточное количество баллов, чтобы оправдать вторжение людей. Как обычно, система подсчета очков является совершенно секретной.

Здесь следует отметить, что IRS публично признала свою неэффективность в качестве сборщика счетов. Фактически, текущий общий баланс неоплаченных налогов значительно превышает 300 миллиардов долларов! Несмотря на то, что модернизация и компьютеризация файлов IRS сделала процедуры сбора счетов более быстрыми и эффективными, IRS по-прежнему сильно отстает в своих сборах.Это должно дать некоторую надежду тем, кто сильно просрочил свои налоги. (Чтобы узнать больше, прочитайте Изъятия активов IRS: может ли это случиться вам? )

Возможные решения:

1. Запрос расширения
   Это, вероятно, первый шаг, который вы должны предпринять, если ваш 1040 показывает баланс, который больше, чем имеющиеся у вас средства. Отправьте форму 4868 IRS либо в электронном виде, либо по почте до истечения срока подачи налоговых деклараций, чтобы получить шестимесячное продление. Это даст вам дополнительное время для накопления денежных средств для погашения вашего баланса. Тем не менее, проценты и штрафы будут накапливаться на невыплаченном остатке в то же время. (Для получения дополнительной информации о регистрации расширения см. Получите шестимесячное налоговое расширение .)

   Если вы уже подали свой возврат и должны обладать налогом, вы можете подать форму IRS 9465 на запрос о соглашении о рассрочке , Это позволяет вам уплачивать налог ежемесячно в течение определенного периода времени, например, 36 месяцев. (Более подробную информацию об этой и других стратегиях см. В разделе Топ-9 решений непредвиденного налогового билета .)

2. Сделка с сотрудниками по доходам Если вы получаете личный контакт от сотрудника по коллекциям, есть несколько вещи, которые вы можете сделать, чтобы отложить сбор средств. Одна из простейших тактик заключается в том, чтобы выразить сомнение в том, насколько точным является налоговый счет. Сотрудникам IRS запрещается продвигаться вперед в процессе сбора, если они не авторитетно знают, что цифры в уведомлениях верны. Это может купить вам неопределенное количество времени, где бы то ни было, от недели до нескольких месяцев, если вам повезет.

   Если офицер не сдастся, поговорите с менеджером или обратитесь в Службу адвокатов налогоплательщиков. Или, если вы действительно вымыты в финансовом отношении и абсолютно не можете позволить себе заплатить ни копейки в обозримом будущем, вы можете попросить коллекционера вернуть ваш аккаунт в настоящее время в безнадежном или значительном состоянии. Попросите офицера отложить все усилия по сбору средств в течение как минимум года. Имейте в виду, что это может быть нелегко: вам почти наверняка придется доказать удовлетворенности коллекционера, что вы претендуете на этот перерыв.

   Если коллекционер свяжется с вами по телефону, вы можете установить 60-месячный план платежей, если ваш налоговый баланс составляет менее 25 000 долларов США. Но это хорошая идея найти оправдание, чтобы выйти из телефона с помощью сборщика при первом вызове, а затем собрать все свои финансовые данные, чтобы вы могли перезвонить, чтобы договориться о платеже. И если вы получите коллекционера, который не будет двигаться на условиях оплаты, не стесняйтесь вежливо прекратить разговор и перезвонить, чтобы поговорить с кем-то другим. Всегда помните, что вы можете попросить поговорить с руководителем.
   Если сотрудник IRS начнет задавать вам вопросы о ваших активах, используйте оправдание, чтобы как можно скорее выйти из телефона. Что бы вы ни делали, никогда не лгите IRS, так как это может посадить вас в тюрьму. Также может быть разумным потребовать, чтобы ваш файл был отправлен в местный офис IRS, поскольку это уменьшает вероятность того, что ваша заработная плата или активы будут взиматься. Местные сотрудники по доходам могут также санкционировать более низкие ежемесячные платежи.

3. Сделать предложение в компромиссе Если у вас нет средств для уплаты налогов, и ваши обстоятельства не выглядят так, как будто они улучшатся в ближайшее время, возможно предложение в компромиссе. Этот процесс позволяет вам урегулировать свой налоговый долг, возможно, намного меньше суммы задолженности. IRS обычно принимает около 25% всех предложений в компромиссе, хотя последнее предложение может сильно отличаться от того, что вы изначально запрашивали.

   Кроме того, процесс этой процедуры довольно востребован. Вы должны представить Форму 656 для Предложения в Компромиссе, а также Формы 433-A и, возможно, 433-B. Последние формы дают IRS подробную информацию о вашем финансовом положении, что позволяет им определить, имеете ли вы право на предложение. Вам также придется представить гору другой финансовой документации, такой как платежные окурки, банковские, инвестиционные и другие финансовые отчеты, даже регистрацию для вашего автомобиля.

   Поэтому целесообразно получить копию брошюры IRS Form 656 перед подачей предложения, которое может сразу сообщить вам, имеете ли вы право на предложение или нет. Также не забудьте попробовать и обсудить предложение с любыми государствами, за которые вы должны платить налоги одновременно с IRS. Если вы этого не сделаете, вы можете не иметь возможности торговаться с государствами, если IRS принимает ваше предложение.

4. Файл для банкротства Одним из отказоустойчивых методов прекращения всех процедур сбора является объявление банкротства. Банкротство главы 7 может стереть вашу налоговую задолженность при определенных условиях, в то время как план главы 13 может получить вам доступный платеж, когда все остальное не удастся. Любой тип банкротства обеспечивает автоматическое пребывание на всех сборах от всех кредиторов, включая IRS. Конечно, банкротство - серьезный шаг с серьезными последствиями для вашего кредитного рейтинга. Этот шаг не следует предпринимать без тщательного анализа и планирования. Кроме того, банкротство может только отменять налоги на прибыль, а не начисление заработной платы, продажи или налог на недвижимость. (Для подробного изучения последствий подачи заявки на банкротство см. Что вам нужно знать о банкротстве. )

Заключение В силу налогов IRS может быть пугающим предложением для многие налогоплательщики. Но знание того, что ожидать, может значительно облегчить эту дилемму, особенно для тех, у кого может быть возможность заплатить налог в будущем.