Возможно, вы слышали много о HSA в последнее время. Сберегательный счет здоровья или HSA - это сберегательный счет с уникальной тройной налоговой льготой. Взносы уменьшают налогооблагаемый доход, их рост на счете не облагается налогом, а квалифицированные изъятия (то есть те, которые используются для медицинских расходов) также не облагаются налогом. Но одноразовые варианты инвестиций редко подходят всем. Будет ли HSA иметь для вас финансовый смысл?

Как они работают

Чтобы иметь право участвовать в HSA, налогоплательщик должен быть зачислен в высокооплачиваемый план медицинского страхования, который определяется как план с франшизой не менее 1 300 долларов США ( физическое лицо) или 2 600 долл. США (семья), до 1 декабря ^ст года (суммы взносов пропорционально распределяются для налогоплательщиков, имеющих право на неполный год). Один человек может внести до $ 3, 300 в HSA в 2015 году (3 350 долларов США в 2016 году). Налогоплательщики в возрасте 55 лет и старше могут внести дополнительный догоняющий взнос в размере 1 000 долларов США в год. Для семьи предел взносов устанавливается в размере 6 550 долл. США на 2015 год и 6 750 долл. США на 2016 год. Объединенные счета HSA не допускаются; каждый человек должен иметь свой собственный счет. Часть вклада может быть в виде средств от работодателя налогоплательщика - свободных денег, по сути.

Вся сумма, внесенная на хранение, не облагается налогом по доходам за этот год, даже для владельцев фидов, которые не перечисляют свои вычеты. Взносы сотрудника непосредственно из зарплаты производятся с доналоговыми долларами, что снижает его валовой доход. Взносы работодателя вычитаются из налогооблагаемого дохода работодателем, а не перечисляются работником.

Средства на счете оплачивают расходы на здравоохранение сейчас или в будущем. Изъятия не облагаются налогом, если они используются для получения квалифицированных расходов, включая альтернативное лечение (например, акупунктура или услуги хиропрактики), предписания, посещение врача, оплата психического здоровья и лечения зависимости, лечение зубов и зрения, программы прекращения курения , служебные животные, страховые взносы по долгосрочному уходу и многие другие медицинские товары и услуги. IRS периодически обновляет разрешенные расходы; см. Паб 502 или обратитесь к своему страховщику за самым последним списком.

В отличие от гибких учетных счетов, HSA не используют функцию «использовать или потерять». Учетная запись принадлежит налогоплательщику и не теряется, когда лицо меняет работу или не использует средства до конца календарного года. Средства из года в год переносятся, что делает HSA отличным сберегательным инструментом для получения более высоких медицинских счетов, которые могут возникнуть в будущем.

Бонусная выгода заключается в том, что после 65-летнего возраста владелец учетной записи может получить распределения от HSA для любых целей, связанных со здоровьем или нет; он или она будет платить регулярный подоходный налог, но без штрафа.

Преимущества

HSA могут принести пользу многим налогоплательщикам, особенно в свете того факта, что типичная пара, ставшая сегодня 65, заплатит в среднем 220 000 долларов США из-за медицинских расходов, прежде чем они умрут, согласно исследование 2013 года Fidelity Benefits Consulting. Согласно Исследовательскому институту льгот сотрудников (EBRI), 55-летнему налогоплательщику, который вносит максимальную сумму в HSA каждый год до 65 лет, можно увидеть остаток в размере 60 000 долларов США от общего взноса в размере около 42 000 долларов США, если предположить, что 5 % норма прибыли. Многие крупные HSA с взаимными инвестициями достигают 10-летней нормы прибыли, которая значительно выше 5%.

Агрессивный, высокодоходный 45-летний экономит максимум, включая догоняющие взносы, когда он имеет право на участие, может увидеть баланс в размере 150 000 в возрасте 65 лет. Если норма прибыли равна 7,5%, что появляется чтобы быть полностью выполнимым, баланс возрастает до $ 193 000.

Многолетние предприниматели принимают к сведению: владелец HSA в 28% налоговой группе, которая начинается в возрасте 25 лет и зарабатывает 7,5% на счете со временем, сэкономит почти 350 долларов США , 000 только в федеральных подоходных налогах, не говоря уже о государственных налогах или других налогах на заработную плату.

Кто больше всего выигрывает

HSAs работают лучше всего для крупных работников и людей с высокими доходами. Зачем? Прежде всего, как и в любой инвестиционной стратегии с налоговыми льготами, вы должны быть в одном из высоких налоговых кронштейнов, чтобы сэкономить значительные деньги с налоговым вычетом.

Во-вторых, делая эти максимальные взносы (единственный способ, которым вы собираетесь пожинать максимальный рост активов по дороге), требует глубоких карманов - и не только из-за укуса в вашу зарплату. Помните, что HSA работают с планами медицинского страхования с высокой степенью франшизы. Это означает, что вам нужна возможность оплачивать по карману не менее 1 300 долларов США (и часто намного больше, в зависимости от политики) в ежегодных медицинских счетах - до того, как страховки начнутся.

Ключ должен найти твердый инвестиционный счет для средств HSA. Многие финансовые учреждения предлагают HSA, но не все из них активно инвестируют средства или позволяют держателю счета иметь какой-либо контроль над тем, как инвестируются средства. Требуется администратор, который может предлагать варианты инвестиций, которые соответствуют доходу риска владельца учетной записи. Самозанятые лица могут дополнительно уменьшить налогооблагаемый доход, выплачивая страховые взносы из собственного кармана, сохраняя средства HSA на будущее.

Кому выгоднее меньше

HSA не являются крупными вкладчиками для людей с более низким доходом. Во-первых, малообеспеченные семьи вряд ли получат дополнительные средства для удержания в HSA. По иронии судьбы, те, кто выбирает наименее дорогостоящие планы Закона о доступности, в любом случае застряли с высокими франшизами.

В Калифорнии 35-летний человек, зарабатывающий 25 000 долларов в год, может пойти на государственную медицинскую страховую биржу (ака «биржа»), чтобы купить Бронзовый план Blue Shield BAS с гарантией HSA с франшизой в размере 4 500 долларов США за 143 долл. США в месяц. Или, человек может выбрать Blue Shield Enhanced Silver Plan за 187 долларов США в месяц и сократить сумму франшизы до 1 900 долларов США. Поскольку 25 000 долларов США составляют менее 250% от уровня бедности в федеральном округе (29 425 долларов США), человек будет вероятно, будет иметь право на субсидию на сокращение расходов, которая должна снизить ежемесячные расходы на покрытие расходов и помочь снизить франшизы и другие расходы (вы должны приобрести Серебряный план, чтобы получить это - см. Выбрать среди бронзовых, серебряных, золотых и платиновых планов здравоохранения ).

Семьи со средним доходом и те, кто ожидает значительные медицинские расходы, также, вероятно, получат выгоду, не перейдя на высокодоходный маршрут HSA. Для большего количества хрустов см. Переключение на высокозатратный PPO для получения HSA?

The Bottom Line

«HSAs работают лучше всего для людей, которые не имеют права покупать [страхование] на бирже», - говорит Крейг Гусин, вице-президент по связям с общественностью Калифорнийской ассоциации страховщиков здравоохранения. «Малоимущие налогоплательщики не будут экономить значительные деньги каждый месяц; они отказываются от дешевых услуг без значительной экономии. Все сводится к цифрам. HSAs работают лучше всего для людей старше 50 лет по групповому плану с высокими доходами и без налоговых субсидий. «

Конечно, здоровый человек в любом доходе, который ожидает, что ему понадобится мало или вообще не будет оказана медицинская помощь в течение года, всегда будет вперед, выбирая общий более дешевый план и банковскую разницу.

И хотя HSA - хорошие автомобили с льготным налогообложением, другие лучше. Специалисты по финансовому планированию согласны с тем, что люди должны вначале максимизировать 401 (k) план и взносы ИРА за год. Затем они могут начать финансирование HSA.

См. Также Как использовать свой HSA для выхода на пенсию.