a:

529 Планы ABLE, также известные как планы 529A, являются спонсируемыми государством счетами, разрешенными Конгрессом, которые позволяют людям с ограниченными возможностями экономить до 100 000 долларов США и по-прежнему претендовать на такие льготы, как Medicaid и Дополнительный доход от безопасности (SSI). Кроме того, эти планы, подобно 529 планам колледжа, предлагают безболезненный рост.

С другой стороны, доверительные отношения с особыми потребностями - это трасты, которые специально создаются для дополнения преимуществ, получаемых от государства особыми потребностями. Доверие является связующим звеном между тремя сторонами: донором, который финансирует доверие, доверительным управляющим, который держит и распределяет средства по указанию донора, и бенефициаром, который получает льготы фонда. Для доверия с особыми потребностями донор обычно является родителем или родственником, а бенефициаром является человек с особыми потребностями.

Преимущества и недостатки плана 529A

Чтобы претендовать на план 529A, лицо должно быть либо слепым, либо инвалидам до своего 26-летнего юбилея, и он должен либо иметь право на SSI, либо иметь рекомендация врача о том, что инвалидность приводит к серьезным ограничениям. Если человек квалифицируется, наибольшая выгода заключается в том, что, как и в плане 529 колледж, любой взнос может расти без налогов.

Каждый может внести свой вклад в план 529A: друзья, родственники или сам инвалид. Выплаты из плана могут быть использованы для оплаты квалифицированных расходов, таких как образование, жилье, транспорт, судебные издержки или другие виды квалифицированных расходов. Если средства используются для неквалифицированных расходов, эти платежи подлежат нормальному подоходному налогу плюс 10% -ный штраф, аналогичный ранним выплатам 401 (k) за неквалифицированные расходы.

Однако, в отличие от 529 планов колледжа, планы 529A имеют ограничение на взносы, которое в настоящее время ограничено 14 000 долларов в год. Когда человек вносит свой вклад в план 529A, он считается безотзывным подарком, тогда как взносы, внесенные в план 529 колледжей, могут быть возвращены в штрафную.

Преимущества и недостатки доверия с особыми потребностями

Трасты особых потребностей могут быть либо сторонними трастами, и сторонними трастами, либо объединенными трастами. Этот тип доверия позволяет инвалиду и его семье вносить неограниченный вклад в доверительное управление, не затрагивая его право на получение государственных пособий. И наоборот, как только предел в размере 100 000 долларов США на план 529A будет удачен, инвалид теряет доступ к Medicaid и SSI.

Особые потребности в доверии, в зависимости от того, как они структурированы, также позволяют любому активу удерживаться в доверительном управлении. Эти активы включают акции, облигации, имущество или альтернативные инвестиции. Тем не менее, тресты с особыми потребностями облагаются налогами и стоят от $ 2 000 до $ 5 000 для создания.

Bottom Line

Учитывая преимущества и недостатки каждого из них, планы 529A не будут полностью заменять доверие особых потребностей, но предоставят инвалидам и их семьям дополнительные варианты сбережений. Если инвалид желает сэкономить деньги на учебу или аналогичные расходы и рассчитывает получить менее 100 000 долларов США, план 529A является хорошим вариантом для избежания налогов.

Если инвалид ожидает иметь более 100 000 долларов США, находящихся в доверительном управлении или имеющих доступ к нескольким типам активов, доверие к специальным потребностям является хорошим вариантом. Доноры могут вносить большие суммы активов в доверительное управление с особыми потребностями, не вызывая бенефициара потерять право на участие в программе Medicaid и SSI.