К сожалению, IRA «заблокирована» в течение пяти лет из-за требования о том, чтобы существенно равный периодический платеж (SEPP) продолжался в течение пяти лет или до достижения 59 лет. 5, какой бы ни была длиннее. Если вы выберете больше суммы SEPP, программы SEPP будут считаться аннулированными, и вы будете обязаны IRS акцизному налогу в размере 10% от суммы, отозванной, если не применяется другое исключение.
Полный список исключений см. В Публикации IRS 590 .
Если прошло не более 60 дней с момента снятия суммы для SEPP, вы можете рассмотреть следующее:
- Перевернуть сумму SEPP, которую вы сняли. Это сделало бы его не облагаемым налогом, предполагая, что это единственный опрос, связанный с IRA за последние двенадцать месяцев.
- Настройте отдельную (вторую) IRA.
- Предполагая, что весь баланс не нужен для удовлетворения нужного вам дохода, выполните расчет, чтобы определить, сколько вам нужно сохранить в IRA, чтобы предоставить суммы, которые вам нужны в SEPP. (Для этой цели можно использовать обратный калькулятор на www. 72t. Net).
- Перенести любую сумму, превышающую баланс, который вам нужен в SEPP, ко второй IRA.
- Начните новую SEPP под первой ИРА.
Затем вы можете снять любую дополнительную сумму, которая вам понадобится, со второй ИРА, не затрагивая SEPP.
В соответствии с этой опцией, если ваш хранитель IRA выдает 1099-R, показывающий исключение из акцизного налога за сумму, которую вы сняли по первой программе SEPP (и перевернулся), вашему составителю налога необходимо будет выпустить исправленный 1099-R на сумму. Скорректированный 1099-R также потребуется в любом случае, когда SEPP аннулируется, а 1099-R показывает сумму как освобожденную от акцизного налога. (Подробнее об этом см. Налоговые формы пенсионного плана, которые могут понадобиться для файла - часть 1 .)
Если прошло более 60 дней с момента снятия суммы SEPP, количество больше не будет иметь право на опрокидывание. Если у вас нет другого выбора, кроме как снять дополнительные суммы с SEPP IRA, вам будет необходимо уплатить акцизный налог на сумму распределения, которую вы планируете рассматривать как SEPP. Вы можете перезапустить новую SEPP, но прежде чем вы это сделаете, подумайте, что вы будете заблокированы на пять лет. Также имейте в виду, что вы можете перенести часть в отдельную IRA и запустить SEPP из этой IRA, что позволит вам брать дополнительные дистрибутивы из другой ИРА, не нарушая работу SEPP.
На этот вопрос был дан ответ Denise Appleby (Contact Denise)
, Если мне будет позволено в соответствии с моим декретом о разводе на процент от IRA моего бывшего мужа, как я могу получить активы, связанные с я в свою собственную ИРА, не облагаясь налогами? Будет ли он облагаться налогом, когда он сделает перевод? Будут ли деньги, которые он может заплатить налогами
, Чтобы ваша часть активов ИРА была передана вам (т. Е. На ваше имя), вы должны связаться с вашим опекуном / опекуном IRA вашего мужа и предоставить им копия декрета о разводе. Обязательно попросите хранителя о других требованиях к документации.
Я делаю взносы после уплаты налогов в ИРА. Будет ли я облагаться налогом снова, когда я его выведу (когда это будет приемлемо)?
Нет. Выплаты ваших взносов после уплаты налогов в ваши IRA не должны облагаться налогом. Тем не менее, единственный способ убедиться, что этого не происходит, - это подать форму IRS 8606. Форма 8606 должна быть подана на каждый год, когда вы делаете взносы после налогообложения (не подлежащие вычету) в свою традиционную ИРА и на каждый последующий год, пока у вас нет исчерпал весь ваш баланс после уплаты налогов. (Чтобы узнать больше о взносах ИРА, прочитайте налоговые формы пенсионного плана, к
Я нахожусь на втором году приема SEPP-распределений из моей ИРА. Могу ли я перенести часть средств в новую ИРА с различными вариантами инвестиций?
Самым последним руководством IRS и Казначейства является Управление доходами 2002-62. В этой области есть некоторые разногласия по поводу определения учетной записи, поскольку это связано с «изменением баланса счета» в этом постановлении, и обе стороны делают убедительные аргументы.